1 деңгейдегі капиталдың арақатынасын анықтау

1 деңгейдегі капитал коэффициенті дегеніміз не?

Капиталдың бірінші деңгей коэффициенті – бұл банктің бірінші деңгейлі капиталының, яғни оның меншікті капиталы мен ашылған резервтерінің тәуекелмен өлшенген жиынтық активтерге қатынасы. Бұл банктік реттеу бойынша Базель III келісімінің шеңберінде қабылданған банктің қаржылық тұрақтылығының негізгі өлшемі.

Капиталдың бірінші деңгей коэффициенті банктің меншікті капиталын тәуекелмен өлшенген жиынтық активтермен өлшейді – оған несиелік тәуекел үшін жүйелі түрде өлшенген барлық активтер кіреді. Мысалы, банктегі қолма-қол ақшамен және мемлекеттік бағалы қағаздармен 0% салмақ алынады, ал оның ипотекалық несиелеріне 50% салмақ беріледі.

1-деңгейдегі капитал негізгі капитал болып табылады және банктің қарапайым акцияларынан, бөлінбеген кірістерінен, жинақталған басқа жиынтық кірістерінен (AOCI), жинақталмаған тұрақты артықшылықты акциялардан және осы шоттардағы кез-келген реттеуден тұрады.

Капитал коэффициентінің бірінші деңгейінің формуласы:

1 деңгейдегі капитал коэффициенті сізге не айтады?

Капиталдың бірінші деңгей коэффициенті 2010 жылы қаржылық дағдарыстан кейін жасалған Базель III халықаралық капиталы мен өтімділік стандарттарының негізі болып табылады. Дағдарыс көптеген банктердің шығындарды сіңіру немесе өтімді күйінде қалдыру үшін капиталы аз болғанын және қарыздар өте көп болғанын көрсетті. және меншікті капитал жеткіліксіз.

Банктерді капиталдың буферін көбейтуге мәжбүр ету және олар төлем қабілетсіз болғанға дейін қаржылық қиындықтарға қарсы тұра алуына кепілдік беру үшін Базель III ережелері бірінші деңгейдегі капиталды да, тәуекелге байланысты активтерді де (RWA) қатайтады. 1-деңгейдегі капиталдың меншікті компонентінде кем дегенде 4,5% RWA болуы керек. Капиталдың бірінші деңгей коэффициенті кем дегенде 6% болуы керек.

Базель III сонымен қатар левередждің минималды коэффициентін енгізді – бірінші деңгейдегі капиталымен, ол жалпы активтердің кем дегенде 3% -ын құрауы керек – және өте үлкен әлемдік жүйелік банктер үшін одан да көп. Базель III ережелері АҚШ пен Еуропа арасындағы тығырыққа байланысты әлі аяқталған жоқ.

Фирманың тәуекелмен өлшенген активтеріне несиелік тәуекел үшін жүйелі түрде өлшенген барлық активтер кіреді. Орталық банктер, әдетте, әр түрлі активтер бойынша салмақ өлшеу шкаласын жасайды; қолма-қол ақша және мемлекеттік бағалы қағаздар нөлдік тәуекелге итермелейді, ал ипотекалық несие немесе автомобильдік несие үлкен тәуекелге әкеледі. Тәуекел бойынша сараланған активтерге олардың несиелік тәуекелдеріне сәйкес ұлғаю салмағы тағайындалады. Қолма-қол ақшаның салмағы 0% -ды құрайтын еді, ал несиелік тәуекелі жоғарылаған несиелер 20%, 50% немесе 100% салмақты құрайтын болады.

1 деңгейдегі капитал коэффициенті 1 деңгейдегі қарапайым капитал коэффициентінен сәл өзгеше . Бірінші деңгейдегі капиталға банктің меншікті капиталы, оның ашылған резервтері және өтелмейтін, жинақталмаған артықшылықты акциялардың жиынтығы кіреді . Бірінші деңгейдегі қарапайым капитал, алайда, артықшылықты акциялардың барлық түрлерін, сондай-ақ бақыланбайтын үлестерді қоспайды. Бірінші деңгейдегі қарапайым капиталға фирманың қарапайым акциялары, бөлінбеген пайда және басқа жиынтық кірістер кіреді.

1 деңгейдегі капитал коэффициентінің мысалы

Мысалы, ABC банкінің акционерлік капиталы  3 миллион доллар, ал бөлінбеген пайдасы 2 миллион доллар деп есептейік , сондықтан оның бірінші деңгейдегі капиталы 5 миллион долларды құрайды. Bank ABC тәуекелмен өлшенген 50 миллион долларлық активтерге ие. Демек, оның бірінші деңгейдегі капитал коэффициенті 10% (5 миллион доллар / 50 миллион доллар) құрайды және ол ең төменгі талаппен салыстырғанда жақсы капиталдандырылған болып саналады.

Екінші жағынан, банк DEF 600000 долларлық кірісті және акционерлік капиталдың 400000 АҚШ долларын сақтап қалды. Осылайша, оның бірінші деңгейдегі капиталы $ 1 млн құрайды. Bank DEF тәуекелмен өлшенген 25 миллион долларлық активтерге ие. Демек, банк DEF-тің бірінші деңгейдегі капитал коэффициенті 4% құрайды ($ 1 млн / $ 25 млн), бұл капиталдандырылмаған, өйткені ол Базель III бойынша капиталдың ең төменгі деңгей коэффициентінен төмен.

Bank GHI бірінші деңгейдегі капиталы 5 миллион доллар және тәуекел бойынша өлшенген активтері 83,33 миллион доллар. Демек, GHI банкінің бірінші деңгейдегі капитал коэффициенті 6% құрайды ($ 5 млн / $ 83,33 млн), ол жеткілікті капиталдандырылған болып саналады, өйткені ол бірінші деңгейдегі капиталдың ең төменгі коэффициентіне тең.

1 деңгейдегі капитал коэффициенті мен 1 деңгейдегі левередж қатынасы арасындағы айырмашылық

Деңгейлі 1 левередж коэффициенті банк ұйымның негізгі капитал және оның жалпы активтер арасындағы қарым-қатынас болып табылады. Левередж коэффициенті бірінші деңгейдегі капиталды банктің орташа жиынтық активтеріне және баланстан тыс белгілі бір тәуекелдерге бөлу арқылы есептеледі. 1 деңгейдегі капитал коэффициентіне ұқсас, 1 деңгейлі левередж коэффициенті орталық ақша-кредит органдарының құралы ретінде банктердің капиталының жеткіліктілігін қамтамасыз ету және қаржы компаниясы өзінің капитал базасын көтере алатын деңгейіне шектеулер қою үшін қолданылады, бірақ оны пайдаланбайды бөлгіштегі тәуекелмен өлшенген активтер.