Базель III келісімі бойынша төлем қабілеттілік коэффициентіне қойылатын талаптарды қалай анықтауға болады
Базель III – үшінші Базель келісімі немесе Базель стандарттары деп те аталады – бұл 2009 ж. Халықаралық банктік секторда реттеу, қадағалау және тәуекелдерді басқаруды жақсартуға бағытталған реформалар жиынтығын енгізген халықаралық реттеу келісімі.
Базель III банктерден тиісті левередж коэффициенттерін сақтауды және резервтік капиталдың белгілі бір деңгейлерін қолда ұстауды талап етті. Бұл құрылым 2007-08 жылдардағы қаржылық дағдарыс кезінде анықталған қаржылық реттеудегі кемшіліктерге жауап ретінде енгізілді.
Негізгі өнімдер
- Базель III – үшінші Базель келісімі деп те аталады – бұл халықаралық банктік секторда реттеу, қадағалау және тәуекелдерді басқаруды жетілдіруге бағытталған бірқатар реформалар енгізілген 2009 жылғы халықаралық реттеу келісімі.
- Базель III бойынша банктердің сақтауға тиісті минималды капитал жеткіліктілік коэффициенті 8% құрайды.
- Тәуекел бойынша өлшенген активтер Базель III соңғы ережесінің ережелеріне сәйкес төлем қабілеттілік коэффициентін анықтауға арналған бөлгіш болып табылады.
- Тәуекелділікпен өлшенген активтер дегеніміз – қаржы институтының активтері немесе активтің тәуекеліне қарай өлшенген баланстан тыс тәуекелдер.
Левередж коэффициенті – бұл капиталдың қаншалықты қарыз түрінде келетінін және компанияның қаржылық міндеттемелерін орындау қабілетін бағалайтын қаржылық өлшем. Резервтік капитал дегеніміз – банктердің нормативті талаптарға сай құруы керек капитал буферлері. Капиталдың жеткіліктілік коэффициенті банк капиталын тәуекелге байланысты активтерге қатысты өлшейді.
Төлем қабілеттілігінің коэффициенті дегеніміз не?
Төлем қабілеттілігі коэффициенті негізгі метрикалық өзінің борыштық міндеттемелерін орындау үшін кәсіпорынның қабілетін өлшеу үшін пайдаланылатын және перспективалы бизнес кредиторлар жиі пайдаланылады. Төлем қабілеттілік коэффициенті компанияның ақша қаражаттарының қозғалысы оның қысқа және ұзақ мерзімді міндеттемелерін өтеу үшін жеткілікті ме екенін көрсетеді .
Төлем қабілеттілігі коэффициенті қарапайым банктердің балансында сақтауға тиісті минималды мөлшерін анықтау үшін қолданылады. Төлем қабілеттілігінің коэффициенті, сондай-ақ тәуекелге негізделген капитал коэффициенті деп аталады, бұл ретте нормативті капиталды тәуекелмен өлшенген активтерге бөлу арқылы есептеледі.
Тәуекелділікпен өлшенген активтер дегеніміз – қаржы институтының активтері немесе активтің тәуекеліне қарай өлшенген баланстан тыс тәуекелдер. Тәуекел бойынша өлшенген активтер Базель III соңғы ережесінің ережелеріне сәйкес төлем қабілеттілік коэффициентін анықтауға арналған бөлгіш болып табылады.
Астында Базель III, ең аз капиталдың жеткіліктілік коэффициенті банктер сақтауға тиіс, бұл 8% құрайды.
Төлем қабілеттілігі коэффициентінің формуласы
Төлем қабілеттілігін есептеу формуласы келесідей:
Базель III Жалпы капиталға қойылатын талаптар
Базель III банктер ұстауға тиісті қарапайым капиталдың көлемін ұлғайтты.Мысалы, Базель III шеңберінде банктер тәуекелге байланысты активтердің қарапайым капиталының 4,5% -ын ұстауы керек, ал қосымша буфер 1,5% құрайды. Меншікті капиталдың пайызы Базель II-ден өсті, оған тек 2% қажет болды. Базель III Базель I және Базель II құжаттарына сүйене отырып, банктік сектордың қаржылық стрессті жеңу, тәуекелдерді басқаруды жақсарту және ашықтықты көтеру қабілетін арттыруға баса назар аударады. Жалпы, Базель III болашақ экономикалық құлдырауды болдырмауға арналған.
2008 жылғы несиелік дағдарыстың артынан Базель III-тен өту қаржы институттары үшін тәуекелдерді басқаруды жақсартуға тырысты. Базель III тәуекелмен өлшенген активтерді есептеу әдісін өзгертті.Базель III бойынша АҚШ үкіметінің қарыздары мен бағалы қағаздарына тәуекел салмағы 0% мөлшерінде беріледі, ал АҚШ үкіметі кепілдік бермеген тұрғын үй ипотекасы 35-тен 100% -ке дейін, тәуекелді бағалау шкаласына байланысты өлшенеді. Бұрын Базель II шеңберінде тұрғын үй ипотекасының салмағы 100% немесе 50% болатын.
Базель III жекелеген банктік сауда-саттық қызметі, әсіресе своп- саудалар үшін тәуекелді өлшеуді арттырды. Базель III-нің сыншылары банктерге осы сауда-саттыққа қатысты заңсыз ережелер қояды және олардың кірістілігін төмендеткен деп мәлімдейді. Базель III контрагенттің дефолт тәуекелін төмендету үшін орталықтандырылған биржалардағы своп сауда-саттықты ынталандырады, оны көбінесе 2008 жылғы қаржылық дағдарыстың негізгі себебі ретінде атайды. Бұған жауап ретінде көптеген банктер өздерінің сауда қызметін едәуір қысқартты немесе сауда үстелдерін банктік емес қаржы институттарына сатты.
Базель III 2008 жылғы несиелік дағдарыстан кейін көп ұзамай Базельдік банктік қадағалау комитетімен, 28 елдің орталық банктерінің консорциумымен енгізілді, жаңа ережелерді ерікті түрде орындау мерзімі 2015 жылы болғанымен, бұл күн бірнеше рет кейінге ысырылды және қазіргі уақытта 2022 жылдың 1 қаңтарында тұр.