Базель II
Базель II дегеніміз не?
Базель II – бұл Базель комитеті шығарған, халықаралық реттеу саласын бірыңғай ережелер мен нұсқаулармен теңестірген Базель I арасындағы негізгі айырмашылық – бұл Базель II қаржылық институттардағы активтердің несиелік тәуекелін реттеуші капитал коэффициенттерін анықтау үшін ескереді.
Базель II туралы түсінік
Базель II – бұл негізгі үш негізге негізделген екінші халықаралық банктік реттеу келісімі: минималды капитал талаптары, реттеуші қадағалау және нарықтық тәртіп. Капиталға қойылатын минималды талаптар Базель II-де маңызды рөл атқарады және банктерді тәуекелмен өлшенген активтерге қарағанда реттеуші капиталдың минималды коэффициенттерін сақтауға міндеттейді. Базель келісімдері енгізілгенге дейін банктік ережелер елдер арасында айтарлықтай ерекшеленетіндіктен, Базель I-дің біртұтас жүйесі және кейіннен Базель II елдердің реттеуші бәсекеге қабілеттілігі мен банктерге қойылатын ұлттық капиталға деген талаптардың күрт өзгеруіне байланысты алаңдаушылықты азайтуға көмектесті.
Минималды капиталға қойылатын талаптар
Базель II нормативті капиталдың ең төменгі коэффициенттерін есептеу үшін нұсқаулықтар ұсынады және реттеуші капиталдың анықтамасын және тәуекелмен өлшенген активтерге қарағанда реттеуші капиталдың 8% ең төменгі коэффициентін растайды. Базель II банктің заңды жарғылық капиталын үш деңгейге бөледі. Деңгей неғұрлым жоғары болса, банктің оған бағынышты бағалы қағаздарды аз енгізуіне жол беріледі. Әрбір деңгей жиынтық нормативтік капиталдың белгілі бір минималды пайызынан болуы керек және реттеуші капиталдың коэффициенттерін есептеу кезінде нумератор ретінде қолданылады.
Бірінші деңгейдегі капитал – бұл барлық басқа капитал құралдарына бағынатын және акционерлердің меншікті капиталы, ашылған резервтері, бөлінбеген пайдасы мен кейбір инновациялық капитал құралдарын қамтитын реттеуші капиталдың ең қатаң анықтамасы. 2-деңгей – бұл 1-деңгейдегі құралдар, оған қоса басқа да әр түрлі банктік резервтер, гибридті құралдар және орта және ұзақ мерзімді субординациялық несиелер. 3 деңгей 2 деңгей және плюс қысқа мерзімді субординациялық несиелерден тұрады.
Базель II-дегі тағы бір маңызды бөлім – бұл реттеуші капитал коэффициенттерінде бөлгіш ретінде пайдаланылатын және әрбір актив түрі бойынша тиісті тәуекел салмағына көбейтілген активтердің қосындысын қолдану арқылы есептелетін тәуекелге байланысты активтердің анықтамасын нақтылау. Актив қаншалықты қауіпті болса, оның салмағы соғұрлым жоғары болады. Тәуекелділікпен өлшенген активтер ұғымы тәуекелді активтерді ұстағаны үшін банктерді жазалауға арналған, бұл тәуекел бойынша өлшенген активтерді едәуір арттырады және реттеуші капитал коэффициенттерін төмендетеді. Базель І-ге қарағанда Базель II-нің басты жаңалығы – бұл тәуекел салмағын анықтауда активтердің несиелік рейтингін ескереді. Несиелік рейтинг неғұрлым жоғары болса, тәуекел салмағы соғұрлым аз болады.
Нормативтік қадағалау және нарықтық тәртіп
Реттеушілік қадағалау – бұл Базель II-нің екінші бағанасы, ол ұлттық реттеуші органдарға жүйелік тәуекел, өтімділік тәуекелі және заңдық тәуекелдерді қоса алғанда әр түрлі тәуекел түрлерімен күресу үшін негіз ұсынады. Нарықтық тәртіптің негізі қаржылық есептілікті пайдаланушылар үшін пайдалы болатын банктердің тәуекелдеріне, тәуекелдерді бағалау процедураларына және меншікті капиталға қатысты ақпаратты ашудың әртүрлі талаптарын ұсынады.