2 деңгейдегі капитал

Екінші деңгейдегі капитал дегеніміз не?

Екінші деңгей капиталы термині банктің міндетті резервтерінің құрамдас бөліктерін білдіреді. 2 деңгей банк капиталының екінші немесе қосымша қабаты ретінде белгіленеді және қайта бағалау резервтері, гибридті құралдар және реттелген мерзімді қарыздар сияқты баптардан тұрады. Бұл бірінші деңгейдегі капиталға қарағанда қауіпсіз емес деп саналады – банк капиталының басқа формасы – оны жою қиынырақ. АҚШ-та жалпы капиталға деген қажеттілік ішінара банк активтерінің салмақталған тәуекеліне негізделген.

2 деңгейдегі капиталды түсіну

Банк капиталына қойылатын талаптар халықаралық Базель келісімдері шеңберінде белгіленді.Бұл ұсыныстар жиынтығын Базельдік қадағалау комитеті 1980 жылдардан бастап бірнеше жылдар бойы жасаған.Регламентке сәйкес банктерөз міндеттемелерін орындауүшін белгілі бір мөлшерде қолма-қол ақшаны және / немесе өтімді активтердің басқа түрлерін қолда ұстауы керек.Банк капиталына қойылатын талаптардың 25% -дан аспауы екінші деңгейдегі капиталдан тұруы мүмкін.

Банк капиталы екі қабатқа бөлінеді – 1 деңгей немесе негізгі капитал және 2 деңгей немесе қосымша капитал.Банк капиталының коэффициенті оның капиталын тәуекелге негізделген жиынтық активтерге бөлу арқылы есептеледі.Ең төменгі капитал коэффициенті резервтік талаптар банк үшін 8% -6 1 деңгей капиталының көзделген тиіс, оның% деңгейінде белгіленеді.Қалған 2-деңгейдегі капитал болуы керек.Бірінші деңгейдегі капиталмен қатар, ол банкке өзінің активтерін тарату қажет болған жағдайда қаржылық жастық ұсынады.2

Екінші деңгейдегі капиталдың төрт компоненті бар. Оларға мыналар жатады:

  • Қайта бағалау резервтері: бұл активті қайта бағалаудан туындаған резервтер.Қайта бағалаудың әдеттегі резерві – банкке тиесілі ғимарат.Уақыт өте кележылжымайтын мүлік активініңқұныөсуге ұмтылады және оны қайта бағалауға болады.
  • Жалпы ережелер: Бұл санат банктің әлі анықталмаған мөлшерде болуы мүмкін шығындардан тұрады, оның ішінде несиелер.Резервтің жалпы сомасы банктің тәуекелмен өлшенген активтерінің (RWA)1,25% құрайды .
  • Гибридті капитал құралдары: Капиталдың бұл түрі қарыз және үлестік құралдардыңқоспасы болып табылады. Артықшылықты акциялар гибридті құралдың мысалы болып табылады.Активтер меншікті капиталға жеткілікті дәрежеде ұқсасболған жағдайда, банк банктің таратылуына себеп болмай, құралдың номиналды құнына залал келтірілуі мүмкін болған жағдайда, банк өзінің екінші деңгейдегі капиталына гибридтік құралдарды қоса алады.
  • Реттелген борыш : Қарыз қарапайым банктік салымшыларға және жоғары дәрежелі қарызды құрайтын басқа заемдар мен бағалы қағаздарға қатысты реттеледі.Бұл қарыздың ең төменгі бастапқы мерзімі бес жылдан асады.

Екінші деңгейдегі капитал жоғарғы және төменгі деңгейлерге бөлінеді.Екіншідеңгейдің жоғарғы деңгейіндегі капитал мәңгілік құнды қағаздардан тұрады, яғни олардың өтеу мерзімі жоқ -бағалау резервтері мен негізгі құралдарға салынған инвестициялар.Төменгі деңгейдегі екінші деңгей капиталы реттелген қарыздардан тұрады және банк шығаруы үшін әдетте арзан.

Негізгі өнімдер

  • Екінші деңгейдегі капитал – бұл банк міндетті резервтерінің құрамында сақтауға тиісті екінші капитал қабаты.
  • Бұл деңгей қайта бағалау резервтерінен, жалпы провизиялардан, реттелген мерзімді қарыздардан және капиталдың гибридті құралдарынан тұрады.
  • Екінші деңгейдегі капиталдың екі деңгейі бар – жоғарғы деңгей және төменгі деңгейдегі капитал.
  • Екінші деңгейдегі капитал 1-деңгейдегі капиталға бағынады және қауіпті болып саналады, өйткені банк оны жою керек болса, есептеу қиынырақ болады.

Ерекше мәселелер

Ашылмаған резервтер белгілі бір елдердегі банктің екінші деңгейдегі капиталының бөлігі ретінде есептелуі мүмкін. Бұл резервтер – бұл банктің балансы сияқты жалпыға қол жетімді құжаттарда көрінбейтін табысы. Ашылмағанына қарамастан, көптеген банктер бұл резервтерді нақты активтер деп санайды.

Кейбір елдердегі реттеуші органдар өздерінің банктерінің ашылмаған резервтерін екінші деңгейдегі капиталдың бөлігі ретінде таниды.Көптеген елдер, соның ішінде Америка Құрама Штаттары, мұндай капиталды резервтік талаптарды заңды түрде қанағаттандыру үшін пайдалануға жол бермейді.7

Маңызды

Көптеген елдер, соның ішінде Америка Құрама Штаттары, резервтік талаптарды қанағаттандыру үшін ашылмаған резервтерді пайдалануға жол бермейді.

2 деңгейдегі капитал мен 1 деңгейдегі капиталға қарсы

Жоғарыда айтылғандай, банктің капитал резервтері деңгейлерге бөлінеді. Екінші қарапайым акциялар сияқты кез-келген меншікті капиталдан тұрады. Бұл капитал банкке кез-келген залалды сіңіруге көмектеседі, осылайша ол күнделікті жұмысын жалғастыра алады. Бұл деңгей банктің негізгі капиталынан тұратындықтан, 1 деңгей оның қаржылық жағдайының өте жақсы көрсеткіші болып табылады. Бұл деңгей екінші деңгейдегі капиталға қарағанда сенімді болып саналады. Себебі капиталды дәл есептеу оңайырақ. Осы санатқа кіретін активтерді жою да едәуір жеңіл.