1 деңгейдегі капитал коэффициентін қалай есептеуге болады?
Бірінші деңгейдегі капитал, Базель келісіміне сәйкес, банктің негізгі капиталын өлшейді. 1 деңгейдегі капиталдың коэффициенті банктің қаржылық саулығын, оның негізгі капиталын тәуекелмен өлшенген активтерге (RWA) қатысты өлшейді. Базель III шеңберінде банктер мен қаржы институттары 2008 жылғы қаржылық дағдарыс кезінде болған күтпеген шығындардан сақтандыру үшін капиталдың ең төменгі коэффициентін сақтауы керек. Бірінші деңгейдегі капиталдың ең төменгі коэффициенті 6% құрайды.
1 деңгей бойынша түсіндірілген капитал
Бірінші деңгейдегі капиталға банктің меншікті капиталы және бөлінбеген кірісі кіреді. Тәуекелге қарай өлшенген активтер – бұл банктің тәуекелділікке қарай өлшенген активтері. Мысалы, қолма-қол ақшаның нөлдік тәуекелі бар, бірақ ипотека немесе коммерциялық несие сияқты жекелеген несиелерге қатысты әр түрлі тәуекел салмақтары бар. Тәуекелді өлшеу – бұл тәуекел бойынша сараланған активтердің жалпы көлеміне жету үшін тиісті несиелерге қолданылатын пайыз. Банктің бірінші деңгейдегі капитал коэффициентін есептеу үшін оның бірінші деңгейдегі капиталын тәуекелмен өлшенген жиынтық активтерге бөліңіз.
6%
1-деңгейдегі капиталдың ең төменгі коэффициенті.
2 деңгейдегі капитал
Екінші деңгейдегі капитал банктің несиелік шығындар мен қайта бағалау резервтері және жария етілмеген резервтер сияқты кез келген қосымша капиталынан тұрады. Екінші деңгейдегі капитал банктік тәуекелділікті талдау кезінде бөлек қарастырылады, өйткені әдетте бірінші деңгейдегі капиталға қарағанда қауіпсіздігі төмен.
1 деңгейдегі капиталға қойылатын талаптар
1 деңгейдегі капитал коэффициенті банктің барлық негізгі капиталы ретінде немесе 1 деңгейдегі қарапайым капитал коэффициенті немесе CET1 коэффициенті түрінде көрсетілуі мүмкін. CET1 коэффициенті бірінші деңгейдегі капиталдың жалпы көлемінен артықшылықты акциялар мен бақыланбайтын үлестерді алып тастайды; сондықтан ол әрқашан жалпы капитал коэффициентінен аз немесе тең болады.
Базель келісіміне сәйкес банктерде минималды капитал коэффициенті 8% болуы керек, оның 6% бірінші деңгейдегі капитал болуы керек. 6% 1 деңгей коэффициенті CET1 кем дегенде 4,5% құрауы керек.
2-19 жылдары Базель III талаптары толығымен іске асырылатын болады, ал банктерге банктің тәуекелмен өлшенген активтерінің 2,5% міндетті «капиталды сақтау буфері» қажет болады, бұл CET1 минималды жиынтығын 7% -ке дейін жеткізеді (4,5% плюс 2,5 %). Егер несие өсімі жоғары болса, банктерге CET1 капиталынан тұратын тәуекелдікке негізделген капиталдың 2,5% -на дейінгі қосымша буфер қажет болуы мүмкін.
Несиелер – бұл банктерге арналған активтер
Қарама-қайшылықты болып көрінгенімен, несиелер банктер үшін актив болып саналады, себебі банктер қарыз алушылардан пайыз түрінде несие алып, табыс табады. Екінші жағынан, депозиттер міндеттемелер болып табылады, өйткені банк салым иелеріне пайыздар төлейді.
Банктің жақсы капиталданғандығын анықтау
Реттегіштер бірінші деңгейдегі капитал коэффициентін банктің минималды қажеттілікке қатысты жақсы капиталдандырылғандығын, капиталдандырылмағанын немесе барабар капиталдандырылғанын анықтау үшін пайдаланады.
Мысалы, ABC банкінің акционерлік капиталы 3 миллион доллар және бөлінбеген пайдасы 2 миллион доллар, сондықтан оның бірінші деңгейдегі капиталы 5 миллион долларды құрайды. Bank ABC тәуекелмен өлшенген 50 миллион долларлық активтерге ие. Демек, банктің бірінші деңгейдегі капитал коэффициенті 10% құрайды (5 миллион доллар / 50 миллион доллар), және ол ең төменгі талаппен салыстырғанда жақсы капиталдандырылған болып саналады.
Екінші жағынан, банк DEF 600000 долларлық кірісті және акционерлік капиталдың 400000 АҚШ долларын сақтап қалды. Осылайша, оның бірінші деңгейдегі капиталы $ 1 млн құрайды. Bank DEF тәуекелмен өлшенген 25 миллион долларлық активтерге ие. Демек, банк DEF-тің бірінші деңгейдегі капитал коэффициенті 4% құрайды ($ 1 млн / $ 25 млн), бұл капиталдандырылмаған, өйткені ол Базель III бойынша капиталдың ең төменгі деңгей коэффициентінен төмен.
Bank GHI бірінші деңгейдегі капиталы 5 миллион доллар және тәуекел бойынша өлшенген активтері 83,33 миллион доллар. Демек, GHI банкінің бірінші деңгейдегі капитал коэффициенті 6% құрайды ($ 5 млн / $ 83,33 млн), ол жеткілікті капиталдандырылған болып саналады, өйткені ол бірінші деңгейдегі капиталдың ең төменгі коэффициентіне тең.