Активтерден түскен пайда
Активтердің кірісі қандай?
Табыс активтері бойынша кірістілік – бұл қаржы институтының пайыздық кірістерін меншікті активтерімен салыстыратын танымал төлем қабілеттілігінің коэффициенті. Активтерден алынған кірістер активтердің қаншалықты табыс әкелетініне қарап, олардың қаншалықты жақсы жұмыс істейтіндігін көрсетеді.
Негізгі өнімдер
- Активтер кірістілігі – бұл ұйымның пайыздық кірістерін меншікті активтерімен салыстыратын қаржылық төлем қабілеттілігінің коэффициенті.
- Бұл активтер фирмаға қанша табыс әкелетінін анықтайтын өлшем.
- Табыс активтерінен жоғары кірістілікке артықшылық беріледі және бұл компания өз активтерін тиімді пайдаланатынын көрсетеді.
- Активтерден алынған кірістің жоғарылығы, сонымен қатар ұйым өзінің қысқа мерзімді борыштық міндеттемелерін орындай алатындығын және төлем немесе төлем қабілетсіздігі қаупі жоқ екенін көрсетеді.
- Банктер тиісті коэффициент деңгейіне жету үшін активтермен салыстырғанда ұсынылған несиелер саны, алынған мөлшерлемелер және несие мерзімі арасындағы тепе-теңдікті сақтауы керек.
- Табыс активтері бойынша төмен кірісті арттыру үшін ұйымның баға саясатын, тәуекелдерді басқару тәсілін және инвестициялық стратегияны қайта құрылымдау қажет болады.
Активтердің кірістілігін түсіну
Төлем қабілеттілігі коэффициенттері қаржы институтының қысқа мерзімді міндеттемелерін орындау арқылы бизнесте қалу мүмкіндігінің бар-жоғын анықтайды. Активтерден алынатын кірістілік – бұл реттеушілер қаржылық институт өзінің активтерінен қанша ақша табатынын анықтайтын әдіс. Ірі ақшалай кірістерге артықшылық беріледі, сол арқылы компания өзінің қысқа мерзімді міндеттемелерін төлей алатынын және төлем немесе төлем қабілетсіздігі қаупі жоқ екенін көрсетеді.
Кіріс беретін несиелер мен басқа да инвестициялық нұсқаларды ұсынатын банктер мен қаржы институттары, олар ұсынатын әр түрлі инвестициялық құралдар типтері, алынатын пайыздық мөлшерлемелер мен сол инвестицияның ұзақтығы арасындағы тепе-теңдікті сақтауы керек. Бұл факторлар қарыздық құралдың белгілі бір уақыт аралығында әкелетін пайыздық кірісінің мөлшерін анықтайды. Осы пайыздық кірісті кейіннен алынған активтермен салыстырады.
Жалпы айтқанда, компанияның несие мен активтің арақатынасы қаншалықты жоғары болса, оның қайтарылған активтерден алынатын кірісі де соғұрлым жоғары болады. Себебі несие көп болған сайын пайыздық кіріс көбейеді немесе жоғары кірісті инвестициялық құралдар қарызға алынған ақшаға қарағанда көбірек табыс әкеледі.
Жоғары кірістілік және төмен кірістілік
Активтерден жоғары кірістілік – бұл компания өзі беретін несиелер мен инвестициялардан көп мөлшерде табыс әкелетін көрсеткіш. Бұл көбінесе несиелердің тиісті бағасын және инвестициялардың дұрыс басқарылуын қамтамасыз ету сияқты жақсы саясаттың нәтижесі, сондай-ақ компанияның нарықтағы үлкен үлесті жинау мүмкіндігі.
Активтерден кірістілігі төмен қаржы институттары төлем қабілетсіздігінің жоғарылау қаупіне ұшырайды, осыған байланысты кірістер кірістілігі реттеушілерді қызықтырады. Төмен коэффициент дегеніміз – бұл компания тиімді жұмыс істемейтін несиелер ұсынады, өйткені бұл несиелер бойынша пайыздар мөлшері активтердің құнына жақындады.
Реттеушілер мұны компанияның саясаты сценарий құрып, компания шығындарды жаба алмайтын сценарий құрып, төлем қабілетсіз болып қалуы мүмкін деген көрсеткіш ретінде қабылдауы мүмкін.
Тиімділіктің өлшемі ретінде кірістер кірістілігі әртүрлі менеджерлерді олардың активтік базаларына қатысты салыстыру үшін пайдалы болуы мүмкін. Кішігірім активтер базасымен айтарлықтай пайда әкеле алатын менеджерлер немесе бүкіл кәсіпорындар тиімдірек болып саналады және олар үлкен мән ұсынады.
Активтерден төмен кірісті арттыру
Табыс активтері бойынша төмен кірісті арттыру көбінесе компанияның саясатын және тәуекелдерді басқару тәсілін қайта қарауды және қайта құруды, сонымен қатар компанияның қандай нарықтарды қандай несиелермен қамтамасыз етуді таңдауы туралы жалпы операцияларды қарастыруды қамтиды.
Кәсіпке немесе стратегияға байланысты, кейде қаржылық есептілікті жасау кезінде кірістер кірістілігі әр түрлі әдістерге сәйкес түзетілуі қажет болуы мүмкін. Мысалы, кейбір баланстан тыс баптар баланстан тыс баптарды көрсету үшін түзетілмеген қаржылық есептілікті пайдалану кезінде активтер бойынша есептелген кірісті бұрмалауы мүмкін.
Сонымен қатар, қаржы институттары бәсекеге қабілетті болып қалу және бизнесті өркендету үшін төмен пайыздық мөлшерлемені талап етуі мүмкін, бұл табыстың аз мөлшеріне әкеледі. Бұл жағдайда компанияның баға саясатын қайта қарау қажет болады.