Салық есебіңізден қор шығындарын қалай алып тастауға болады

Кемелді әлемде сіз ешқашан қор нарығындағы шығындарға ие болмас едіңіз. Сіздің барлық салымдарыңыз өте пайдалы болар еді, және сіз ешқашан 1 доллардан төмендемейсіз.

Өкінішке орай, бұл әдетте ешкімге, тіпті Салықтың максималды жеңілдіктерін алу үшін оларды стратегиялық тұрғыдан салықтың тиімді тәсілімен шегеру керек.

Қор шығындарын түсіну

Қор нарығындағы шығындар – бұл шығындар.Оларды біршама шатастырып, капитал өсімінен болатын шығындар деп те атауға болады.  Керісінше, қор нарығындағы пайда – бұл капитал өсімі.

АҚШ-тың салық заңнамасына сәйкес, сіздің табыс салығы туралы заң жобаңызға әсер етуі мүмкін жалғыз ғана капитал өсімі немесе шығыны – бұл «жүзеге асырылған» капитал өсімі немесе шығыны.Сіз оны сатқан кезде бір нәрсе «іске асады».  Сонымен, акция шығыны тек өз акцияларыңызды сатқаннан кейін ғана нақты шығынға айналады. Егер сіз жоғалған акцияны жаңа салық жылына, яғни 31 желтоқсаннан кейін ұстай берсеңіз, онда оны ескі жылға салықтық жеңілдік жасау үшін пайдалану мүмкін емес.

Сізге тиесілікез-келген активті сатукүрделі пайда немесе залал тудыруы мүмкін болса да, салық салу мақсатында сатылған актив инвестициялық мақсатта болған жағдайда ғана, салық шығындарын азайту үшін жүзеге асырылған күрделі шығындар сіздің салық төлемдеріңізді азайту үшін қолданылады.

Акциялар осы анықтамаға сәйкес келеді, бірақ активтердің барлығы бірдей емес. Мысалы, егер сіз монеталар коллекциясын төлегеніңізден арзанға сатсаңыз, бұл шегерімге әкелетін шығындарды тудырмайды. (Тітіркендіргіш, егер сіз коллекцияны пайдаға сатсаңыз, пайда салық салынатын табыс болып табылады ).

Капитал шығындарын анықтау

Капиталдың шығыны қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді болатын сияқты екі категорияға бөлінеді.Қысқа мерзімді шығындар сатылған акциялар бір жылдан аз уақыт болған кезде пайда болады.Ұзақ мерзімді шығындар акцияны бір жыл немесе одан да көп уақыт ұстаған кезде болады.  Бұл маңызды айырмашылық, өйткені шығындар мен кірістер қысқа немесе ұзақ мерзімді болуына байланысты әр түрлі қарастырылады.

Табыс салығы бойынша есептеу үшін кез-келген акцияларға салынған инвестициялар үшін сіздің шығындарыңыздың мөлшері сатылған акциялардың санына, сатылымныңжалпы бағасын алып тастағанда,акцияға шаққандағы түзетілген шығындар еселенгенге тең.Сіздің акцияларыңыздың кез-келген кейінгі кірісі мен шығыны есептелетін негізге негізделген шығындар базалық бағасы, сатып алу бағасының жалпы сомасы болып табылады, мысалы, брокерлік төлемдер немесе комиссиялар.

Егерсіз акцияны иеленген уақытта акциялардың бөлінуі болғанболса, шығындар негізінде баға түзетілуі керек.Бұл жағдайда сіз шығын негізін сплит шамасына сәйкес түзетуіңіз керек.  Мысалы, 2-ден 1-ге дейінгі акцияның бөлінуі әрбір акцияның өзіндік құнын 50% төмендетуді қажет етеді.

Капитал шығындарын шегеру

« Салық салынатын жыл ішінде пайда өсімін өтеу үшін сіз капиталды жоғалтуды ( CFP®, AIF®, CLU® Даниэль Заяк Simone Zajac Wealth Management Group компаниясынан. Заяк қосады:

Осылайша, сіз салық декларациясынан біраз кірісті алып тастай аласыз. Егер сізде капиталды жоғалтуды өтейтін капитал өсімі болмаса, сіз қарапайым кірістің орнын толтыру үшін капиталды жоғалтуды пайдалана аласыз, жылына 3000 долларға дейін. (Егер сізде 3000 доллардан көп болса, ол болашақ салық жылдарына жеткізіледі.)

Бағалы қағаздар нарығындағы шығындарды шегеру үшін сіз544-басылымды оқыңыз).Қысқа мерзімді капитал шығыны 

Егер сізде бір жыл ішінде қысқа мерзімді өсім болмаса, нетто сіздің қысқа мерзімді шығындарыңыздың жалпы сомасына тең теріс сан болып табылады.

8949 нысаны бойынша II бөлімде сіздің таза ұзақ мерзімді капитал өсімі немесе шығыны кез келген ұзақ мерзімді капитал өсімінен кез-келген ұзақ мерзімді капитал шығындарын шегеру арқылы есептеледі.Келесі қадам – ​​қысқа мерзімді капитал өсімі мен шығыны мен ұзақ мерзімді капитал өсімі мен шығынын біріктіру нәтижесінде пайда болған таза таза пайда немесе шығынды есептеу.Бұл сурет D кестесіне енгізілген.Мысалы, егер сізде таза қысқа мерзімді шығын 2000 доллар болса және ұзақ мерзімді таза пайда 3000 доллар болса, онда сіз тек таза таза пайдаға салық төлеуге ғана жауапты боласыз.

Егер қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді кірістер мен шығыстар арасындағы жалпы таза көрсеткіш жалпы сандық шығындарды білдіретін теріс сан болса, онда бұл залалды салық салынатын басқа кірістерден ішкі кірістер рұқсат еткен ең жоғары мөлшерге дейін шегеруге болады. Қызмет (IRS).

2020 салық жылынан бастап, жоғарыда айтылғандай, сіздің жалпы табысыңыздан ұстап қалуға болатын максималды сома – салық есептілігі мәртебесі жалғыз немесе некеде тұрған, бірлесіп өтініш білдірген адам үшін 3000 доллар.

Некесі бар, бірақ бөлек құжат жасайтын адамүшін максималды шегерім – 1500 доллар.Егер сіздің таза капитал кірістеріңіздегі шығындар максималды мөлшерден көп болса, сіз оны келесі салық жылына дейін жеткізеаласыз.  Бұл « неке жазасы »деп аталады.Алдыңғы жылы шегерілмеген залал сомасы шектен асып кетсе, келесі жылы капитал өсімі мен салық салынатын табысқа қарсы қолданылуы мүмкін.

Өте үлкен залалдың қалған бөлігі, мысалы, 20 000 АҚШ доллары – келесі салық жылдарына ауыстырылуы мүмкін және жалпы шығын қолданылғанға дейін жыл сайын шегерілетін максималды сомаға дейін қолданылуы мүмкін.

Сіздің барлық сатылымдарыңыздың есебін жүргізу қажет. Осылайша, егер сіз көптеген жылдар бойы өз капиталды жоғалтуларыңызды есептей берсеңіз, онда сіз IRS-ге сіздің шығындарыңыз 3000 доллар шегінен әлдеқайда жоғары болғандығын растай аласыз.

Ерекше жағдай: банкрот компаниялар

Егер сізде компания банкротқа ұшырап, таратылғандықтан құнсыз болып қалған акциялар болса, онда сіз акцияларға жалпы шығын шығынын ала аласыз.  Алайда, IRS акциялардың құны қандай негізде нөлдік немесе пайдасыз деп анықталғанын білгісі келеді. Сондықтан, сіз акциялардың нөлдік мәні туралы қандай да бір құжаттаманы, сондай-ақ оның қашан пайдасыз болғандығы туралы құжаттарды сақтауыңыз керек.

Негізінен, кез-келген оң кірісті ұсынатын акциялардың мүмкін еместігін көрсететін кез-келген құжаттама жеткілікті. Қабылданатын құжаттама компанияның жоқтығын, жойылған акциялар сертификаттарын немесе акциялардың енді еш жерде сатылмайтындығын көрсетеді. Банкроттыққа ұшыраған кейбір компаниялар оларды өз акциясын тиынға қайтарып беруге мүмкіндік береді. Бұл сіздің бұдан әрі компаниядағы үлестік қатысуыңыздың жоқтығын дәлелдейді және іс жүзінде жалпы шығын болып табылатын құжаттарды рәсімдейді.

Акциялардың ысыраптарын шегеру кезіндегі ескерулер

Салықтан алынатын акциялардың шығындарын әрдайым максималды салық жеңілдіктерін алу үшін салықты тиімді түрде алуға тырысыңыз. Ол үшін сіз алып тастай алатын түрлі шығындардың салық салдары туралы ойлаңыз. Барлық шегерімдер сияқты, сізді осы шегерімді пайдалану құқығынан босататын кез-келген заңдармен немесе ережелермен, сондай-ақ сізге пайда әкелуі мүмкін кез-келген тесіктермен таныс болу өте маңызды.

Ұзақ мерзімді капитал шығындары салық салу мөлшерлемесі бойынша ұзақ мерзімді капитал өсімімен есептелетіндіктен, сіз қысқа мерзімді капитал шығындарын алу үшін үлкен таза шегерім аласыз. Сондықтан, егер сізде шамамен тең шығындарды көрсететін екі акционерлік инвестиция болса, оның біреуі сізде бірнеше жыл болды, ал екіншісі сізде бір жылдан аз уақыт болды, сіз екі шығынды да таңдауды таңдай аласыз.

Алайда, егер сіз шығындардың біреуін ғана түсінгіңіз келсе, меншікті акцияны бір жылға дейін сату тиімді, өйткені капитал шығыны қысқа мерзімді пайдаға салынатын салық ставкасы бойынша есептеледі.

Қысқа мерзімді кірістер үшін салық салынатын жылы немесе капиталдың нөлдік өсімі болған жылы кез-келген капитал шығынын алған дұрыс, өйткені бұл сіздің жалпы табыс салығының ставкасын үнемдеуге әкеледі. Салық жеңілдіктерін алу үшін жыл соңында акцияны сатуға тырыспаңыз, содан кейін оны жаңа жылдан кейін сатып алыңыз.

Егер сіз акцияны сатсаңыз, содан кейін оны 30 күн ішінде қайта сатып алсаңыз, IRS бұл « жуу сатылымы » деп санайды, ал сату салық салу мақсатында танылмайды. Егер сіз акцияны туысыңызға сатқан болсаңыз, сізкапиталдық шығындарды есептей алмайсыз.  Бұл отбасылық капиталды жоғалтуды азайту мүмкіндігін пайдаланбау үшін.

Сіздің табыс салығыңызға қатысты жақша маңызды.2018 салық жылы үшін, егер сіз 10 немесе 12% салық кронштейнінде болсаңыз, сізкапитал өсіміне салынатын салықтар үшін жауапбермейсіз.Сондықтан, мұндай шығындарды күрделі шығындарды есепке алу арқылы өтеуге алаңдамайсыз.  Егер сіз осы салық кронштейніне түсіп, оны шегеріп тастауға болатын шығындарыңыз болса, олар қарапайым кіріске қайшы келеді.

Төменгі сызық

Егер сіз өзіңіздің қор нарығындағы пайдаңызға салық төлеуіңіз керек болса, онда акцияларға салынатын шығындардың артықшылығын қалай пайдалану керектігін білу маңызды. Егер сіз қандай-да бір капиталды өсімге салық төлеуге мәжбүр болсаңыз, шығындар пайда әкелуі мүмкін, сонымен қатар сіз алдағы жылдары пайдаланылатын шығынды өтей аласыз.

Капитал шығындарын пайдаланудың ең тиімді тәсілі – оларды қарапайым кірістерден ұстап қалу. Капиталдың өсімінен гөрі, сіз қарапайым кіріске салық мөлшерлемесін төлейсіз, демек, осы шығындарды оған қарсы шегеру мағыналы болады.

Оларды ұзақ мерзімді капитал өсіміне қарағанда салық ставкасы едәуір жоғары болатын қысқа мерзімді кірістерден айыру тиімді. Сондай-ақ, сіздің қысқа мерзімді капиталды жоғалтуыңыз ұзақ мерзімді капитал өсімін өтеу үшін пайдаланбас бұрын, қысқа мерзімді капитал өсімін өтеуі керек.

Салық салдарына қарамастан, жоғалтқан акцияларға инвестицияларды сату керек пе және сол арқылы шығынды сезіну керек пе, жоқ па, мұқият талдаудан кейін қордың рентабельділікке оралуын күтуге байланысты. Егер сіз әлі де акциялар сізге сай келеді деп сенсеңіз, онда оны тек салықтық жеңілдіктер алу үшін сату ақылға қонымды емес шығар.

Алайда, егер сіз акцияға деген бастапқы бағаңыз жай ғана қателескенін анықтасаңыз және ол ешқашан пайдалы инвестиция болады деп ойламасаңыз, онда сіз салықтық жеңілдік алу үшін шығынды пайдаланған кезде оны ұстап тұруға ешқандай себеп жоқ.

1:30