Қысқа мерзімді пайда
Қысқа мерзімді пайда дегеніміз не?
Қысқа мерзімді пайда дегеніміз – жеке немесе инвестициялық жылжымайтын мүлікті сату, беру немесе басқа орналастырудан ( біршама немесе одан аз уақыт бойы ұсталған актив ( капитал ретінде белгілі )). Қысқа мерзімді капитал өсімі акциялар сияқты бір жылдан аз уақытқа сақталған инвестиция сатылған кезде пайда болады. Бұл табысқа қарапайым табыс ретінде салық салынады, бұл сіздің жеке табыс салығыңыздың ставкасы.
Қысқа мерзімді кірісті қысқа мерзімді шығынмен салыстыруға болады, ал оны ұзақ мерзімді пайдаға қарсы қоюға болады.
Негізгі өнімдер
- Қысқа мерзімді табыс дегеніміз – жеке немесе инвестициялық жылжымайтын мүлікті сату кезінде бір жыл немесе одан аз уақыт бойы ұсталған пайда.
- Қысқа мерзімді пайданың мөлшері – бұл күрделі активтің негізі – немесе сатып алу бағасы мен оны сату үшін алынған сату бағасы арасындағы айырма.
- Қысқа мерзімді кірістерге салық төлеушінің шекті салық ставкасы немесе тұрақты табыс салығы бойынша ставка бойынша салық салынады, ол 10% -дан 37% дейін болуы мүмкін.
Қысқа мерзімді пайда туралы түсінік
Қысқа мерзімді пайданың мөлшері – бұл күрделі активтің негізі – немесе оны сатып алу үшін төленген сатып алу бағасы мен оны сату үшін алынған сату бағасы арасындағы айырма. Қысқа мерзімді кірістерге салық төлеушінің шекті салық ставкасы бойынша салық салынады. 2020 және 2021 жылдардағы тұрақты салық салығының жақшалары инвестордың жылдық кірісіне байланысты 10% -дан 37% -ға дейін. Керісінше, капиталдың ұзақ мерзімді өсіміне капитал өсімінің ставкасы бойынша салық салынады, бұл көбінесе адамның шекті салық ставкасынан төмен болады. Ұзақ мерзімді кірістер – бұл бір жылдан астам уақыт бойы ұсталған инвестициядан түскен пайда.
Қысқа мерзімді кірісті қысқа мерзімді шығынмен ғана азайтуға болады. Салық салынатын капиталдың шығыны бірыңғай салық төлеушілер үшін 3000 доллармен және бөлек өтініш берген отбасылық салық төлеушілер үшін 1500 доллармен шектеледі. Қысқа мерзімді кірістер мен шығыстар бір-бірімен есептеледі.
Мысалы, салық төлеуші салық жылы ішінде екі түрлі бағалы қағаздарды сатып алды және сатты деп есептейік: А қауіпсіздігі және қауіпсіздік В. Егер инвестор А бағалы қағаздардан 5000 АҚШ доллары көлемінде пайда, ал В бағалы қағаздардан 3000 доллар шығын тапса, таза қысқа мерзімді пайда $ 2000 құрайды ($ 5,000 – $ 3000).
Қысқа мерзімді кірістер және IRA
Жеке зейнетақы шотындағы (IRA) инвестициялардан қысқа мерзімді пайда тапқан инвесторлар бұл кірістерге қысқа мерзімді капитал салығын төлеуге міндетті емес. Алайда, егер инвестор IRA-дан қандай-да бір ақшаны алып кетсе, онда оны алу сомасы кіріс болып саналады және оған инвестордың немесе салық төлеушінің қарапайым табыс салығының ставкасы бойынша салық салынады.
IRA-дің пайдасы – инвесторлар өз салымдарын жылдар бойына ешқандай пайдаға салынатын салық төлемей өсіре алады. Басқаша айтқанда, пайдаға салынатын салықтар кейінге қалдырылады, бірақ ақша алынғаннан кейін, сол инвестор үшін қазіргі салық салығы бойынша салық салынады.
Қысқа мерзімді табысты қалай беруге болады
8949 нысаны, күрделі активтерді сату және басқа орналастыру – бұл ішкі кірістер қызметінен (IRS) инвестициялардан түскен кірістер мен шығындар туралы есеп беру нысаны. Пішінде қысқа мерзімді кірістерді есептеу және есеп беру туралы нұсқаулық бар.
Нысанның жоғарғы бөлігі салық төлеушінің аты-жөні, әлеуметтік сақтандыру нөмірі сияқты ақпаратты сұрайды. Салық нысаны толтырылатын екі бөлімнен тұрады. Бірінші бөлім қысқа мерзімді кірістерге арналған, ал екінші бөлім кез келген ұзақ мерзімді инвестициялық кірістерге арналған. Әдетте, IRS формасы D Кестесі, Капиталдан түскен пайда және шығындар капиталдың өсуі мен шығындары туралы есеп беру үшін пайдаланылатын болады. Сонымен қатар, 8949 формасы таза пайда немесе залалдарды көрсете отырып толтырылуы керек, осылайша осы форманың аралық қорытындылары D кестесі формасына көшірілуі мүмкін.
Ерекше мәселелер
Қарапайым табысқа салық жыл сайынғы кірістеріңізге байланысты әртүрлі мөлшерлемелер бойынша салынады. Қысқа мерзімді пайдаға сіздің қарапайым кірістеріңізбен бірдей мөлшерде салық салынады. Табыстың жалпы сомасы сіздің бір жылдағы кірістеріңізге қосылады. Нәтижесінде сіз өзіңіздің инвестицияларыңыздан қысқа мерзімді пайдаңызға жоғары салық төлей аласыз, егер бұл сіздің кірістеріңізді қарапайым кірістеріңіз үшін жоғары салық кронштейніне айналдырса. Қысқа мерзімді өсімге салық салмас бұрын, салық саласының маманымен кеңесу маңызды.