Ұзақ мерзімді капитал өсімі немесе шығыны

Ұзақ мерзімді капитал өсімі немесе шығын дегеніміз не?

Ұзақ мерзімді капитал өсімі немесе шығысы дегеніміз – бұл сату кезінде12 айдан астам уақыт бойы иеленген біліктілікті инвестицияларды сатудан туындайтын пайда немесе залал.Мұны12 айдан аз уақыт ішінде жойылған инвестициялар бойынша қысқа мерзімді кірістер мен шығындармен салыстыруға болады.Капиталдың ұзақ мерзімді өсіміне көбінесе қысқа мерзімді табысқа қарағанда салық режимі қолайлы.

Негізгі өнімдер

  • Ұзақ мерзімді капитал өсімі немесе шығыны оны 12 ай немесе одан да ұзақ уақыт иеленгеннен кейін салынған инвестицияны сатуға қолданылады.
  • Ұзақ мерзімді капиталды көбейтуге көбінесе қысқа мерзімді табысқа қарағанда салық ставкасы бойынша салық салынады.
  • Ұзақ мерзімді шығындарды болашақ ұзақ мерзімді кірістерді өтеу үшін пайдалануға болады.
  • 2019 жылғы жағдай бойынша ұзақ мерзімді пайдаға салынатын салық, салық кронштейніне байланысты 0% -20% құрады.




Ұзақ мерзімді капитал өсімін немесе шығынын түсіну

Ұзақ мерзімді капитал өсімі немесе шығыны сату бағасы мен сатып алу бағасы арасындағы құн айырмасымен анықталады.Бұл көрсеткіш активті сату кезінде инвестор бастан кешірген таза пайда немесе залал болып табылады.Қысқа мерзімді капитал өсімі немесе шығыны инвестордың 12 айдан аз уақытқа иелік еткен активті сату кезінде бастан кешірген таза пайдасы немесе шығыны бойынша анықталады. Ішкі кіріс қызметі (IRS) қысқа мерзімді капиталдың өсіміне қарағанда ұзақ мерзімді капиталдың өсіміне үшін салық мөлшерлемесін төмендету тағайындайды.1


Салық төлеуші ​​жылдық салық декларацияларын тапсырған кезде бір жыл ішіндегі кірістерінің жиынтығы туралы есеп беруі қажет, өйткені IRS осы қысқа мерзімді капиталдан алынған кірістерді салық салынатын табыс ретінде қарастырады.Ұзақ мерзімді капиталды өсіруге салық төлеуші ​​кіретін салық кронштейніне байланысты 2019 жылдан бастап 0-ден 20 пайызға дейінгі аралықтағы төменгі ставка бойынша салық салынады.1

Капиталдың өсімі туралы айтатын болсақ, қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді шығындар бірдей қарастырылады.Салық төлеушілер бұл шығындарды өтініш беру кезеңінде болған кез-келген ұзақ мерзімді кірістерден талап ете алады.Бұл сандар 1040 салық нысаны бойынша баяндалған.3

Ұзақ мерзімді капитал өсімі мен шығындарының мысалдары

Мысалы, Мелли Грант өзінің салықтарын төлеп жатқанын елестетіп көріңіз және ол TechNet Limited компаниясының акцияларын сатудан ұзақ мерзімді капиталы бар. Алғаш рет Мелли бұл акцияларды 2005 жылы алғашқы орналастыру кезеңінде 175 000 долларға сатып алған, ал қазір оларды 2019 жылы 220 000 долларға сатуда. Ол 45000 АҚШ доллары көлеміндегі ұзақ мерзімді капиталды өсіруді бастан кешіреді, содан кейін оған пайдаға салынатын салық салынатын болады.

Енді ол 2018 жылы сатып алған демалыс үйін 80 000 долларға сатады деп есептеңіз. Ол мүліктің иелігінде болмағанына көп болды, сондықтан оған меншікті капитал жинамады. Ол тек бірнеше айдан кейін оны сатқанда, ол тек 82000 доллар алады. Бұл оған $ 2000 қысқа мерзімді капитал өсімін ұсынады. Ұзақ уақытқа сақталған акцияларының сатылымынан айырмашылығы, бұл пайдаға салық ретінде салық салынатын болады, және оған қолданыстағы жалақы есептеуіне 2000 доллар қосылады.

Егер Мелли орнына қысқа мерзімді шығынға ұшырап, демалыс үйін 78000 долларға сатқан болса, онда ол осы 2000 долларды өзінің басынан өткерген 45000 долларлық ұзақ мерзімді капитал өсімі үшін салық міндеттемесінің бір бөлігін өтеуге жұмсауы мүмкін еді.