АҚШ-та өзара қорлардан түскен капиталға қалай салық салынады
Егер сізде салықсыз шотта жоқ өзара қорлар болса, 1040-ны толтыру қорқынышты болып көрінуі мүмкін. Кейде формаларда қорқынышты массивтер мен есептеулер бар. Бұл қалай болғанда да, инвестициялық пай қорын салықты тиімді етудің бірнеше әдісі бар.
Негізгі өнімдер
- Акция қорларына капиталға салынатын салық ставкасы бойынша салық салынады.
- Облигациялардың қаражатына әртүрлі салық салынады, ал кейбіреулері тіпті салықтан босатылады, мысалы муниципалдық облигацияларға ақша салатындар.
- Халықаралық қорларға көбінесе эмитент елдің салық ставкасы бойынша (бір рет) салық салынады. Алайда, егер эмитент елдің АҚШ-пен салықтық келісімі болмаса, сізге екі рет салық төлеуге тура келуі мүмкін
- Инвестицияларды 401 (k) s немесе IRA сияқты инвестициялық шоттарға салу сіздің салық үнемдеу әлеуетіңізді арттыруға кепілдік береді.
Қор қорлары
Біріншіден, акциялар мен облигациялар қорларының салық міндеттемелері арасында айырмашылық бар екенін ескеру маңызды. Акционерлік қорлар, егер олар акциялардың құрамдас бөлігімен айналысса, онда капитал өсіміне салық салынады. Олар сондай-ақ таратылымдар шығарады, олар да салық салынатын болады. (Толығырақ, қараңыз: Капиталға салық 101 ).
Капиталдан түскен пайда үшін екі ставка бар: қысқа мерзімді, немесе бір жылдан аз және ұзақ мерзімді, бір жылдан ұзақ уақытқа созылатын активтер үшін. Соңғысы кішірек, ең көбі 20% құрайды. Көптеген адамдар 15% мөлшерлемені немесе нөлді төлейді, бірақ ең аз кронштейнде инвестициялық қордың иелері аз. Қысқа мерзімді пайдаға қарапайым табыс ретінде салық салынады.
Акциялар қорлары кейде бөлуді жүзеге асырады, бұл дивидендтер немесе жай акцияларды сатудан түскен пайда болуы мүмкін; бұрынғы жағдайда оларға ұзақ мерзімді капитал өсім ставкасы бойынша салық салынуы мүмкін. Қаражатты бөлуге ақшаны қайтадан қордың көп бөлігіне салған-салмағанына қарамастан салық салынады. Әрине, егер қор акциялары пайдаға сатылған болса, салықтар болады (немесе шығын болса, шегерімдер). (Қосымша ақпаратты қараңыз: Капиталдан түскен пайда мен инвестициялық кірістің арасындағы айырмашылық неде? )
Облигациялар қорлары
Облигациялардың қаражаты біршама өзгеше. Табылған пайызға қарапайым табыс ретінде салық салынады. Сіз сатып алатын облигациялық қор түріне байланысты бірнеше әжімдер бар. Мысалы, муниципалдық облигациялардың салықсыз қорлары бар, бірақ, әдетте, егер сіз сол облигациялар шығарылған сол мемлекетте тұрсаңыз ғана салықтық жеңілдік қолданылады.
Көп жағдайда муниципалдық облигациялар қорына федералдық деңгейде салық салынбайды, ал федералдық қарыз ( мысалы, қазынашылық вексель қоры) мемлекеттік кіріс салығынан босатылады, бірақ федералдық деңгейде салық салынады.
Халықаралық қорлар
Бұл бізді қорлардың үшінші санатына жеткізеді: халықаралық. Кейде халықаралық қорлар, өйткені, салық салынбайды шетелдік салық кредитінен. Адамдарға салық салуды болдырмау үшін ішкі кірістер қызметі (IRS) шетелдік салықтар бойынша төлеуге мүмкіндік береді. Бұл оларды жақсы әртараптандырушы және салық хеджері ете алады. (Толығырақ: Шетелдік инвестицияларға салық салу туралы түсінікті қараңыз )
Алайда, қаражаттың қай елдерді қамтитындығына мұқият қарау тиімді. «Егер бұл елде [Америка Құрама Штаттарымен] салықтық келісімшарт болмаса, сізге екі рет салық салынуы мүмкін», — дейді Аллан Рот, инвестициялық кеңес беру және қаржылық жоспарлау Wealth Logic фирмасының негізін қалаушы.
Салық тиімділігі
Салық ережелері қаражат үшін күрделене түссе де, салық тиімділігін арттыру жолдары әлі де бар, деді Рот. Біріншіден, сауданы азайтыңыз. Сауда-саттықты көп жасайтын қорға салықтар, мерзім көп түседі. Тағы біреулері — қаражаттың «орамасы» туралы — сіздің салық бойынша кейінге қалдырылған 401 (k) жоспары немесе жергілікті брокердегі немесе қаржылық кеңесшіңіздегі салық салынатын шоты туралы ойлану.
Рот облигациялық қаражаттарды 401 (k) немесе жеке зейнетақы шотына (IRA) салуды ұсынады, мысалы, қор қаражаттарын салық салынатын шотта сақтай отырып. Себебі, облигациялар қорын бөлуге сіздің табысыңызға қандай ставка болса да салық салынады, демек, жыл сайын салық соққысы болады.
Сондай-ақ акционерлік қорлардың облигациялық қорлардан асып түсуіне (немесе керісінше) кепілдіктер жоқ немесе пайыздық мөлшерлемелер олар сияқты төмен болып қалады, сондықтан ең қарапайым нәрсе — ақшаны алғанға дейін салықты кейінге қалдыру, деді Рот.
Сонымен қатар, қорларға капитал өсімінің ставкасы бойынша салық салынады, бұл көбінесе қарапайым кірістер ставкасынан төмен болады. Демек, қор акцияларын сатудан түскен табыстың үлкен мөлшерлемесінен гөрі жыл сайын аз мөлшерлемені төлеу жақсы.
Индекстік қордың бір түрі — биржалық қор (ETF). Роттың айтуынша, бұл теория тиімді, өйткені қайта теңгерімдеуші немесе сол сияқты ETF өзара қор сияқты салықтарды төлемейді. Іс жүзінде, қор менеджерлері әрдайым бірінші кезекте шығындарға негізделген ең жоғары қорларды сатады, демек олар ақша жоғалтатын немесе аз ақша табатын заттарды түсіріп, капиталдан аз ақша төлейді. (Қосымша ақпаратты қараңыз: Сіздің шығындар негізіңізді не анықтайды? )