Салық салынатын оқиға
Салық салынатын оқиға: шолу
Салық салынатын оқиға – бұл үкіметке салықтар әкелуі мүмкін кез-келген іс-әрекет немесе операция. Федералдық салық салынатын оқиғалардың кең тараған мысалдары ретінде пайыздар мен дивидендтер төлемін алу, акциялардың пайдасын сату және акцияларға опциондар қолдану жатады. Жалақы алу салық салынатын оқиға болып табылады.
Салық салынатын оқиғаны түсіну
Ішкі кірістер қызметі (IRS) ережелері қандай оқиғалар жеке тұлғалар мен кәсіпкерлер үшін федералдық салық салдарын тудыратынын анықтайды.
Әдетте, салық салынатын жағдайлар туралы төлеуші де, алушы да, кез келген салықтың төленуі немесе болмауы туралы есеп беруі керек. Мысалы, банк шот иелеріне өзінің жинақ шоттары бойынша сыйақы төлейді. Банк төлем туралы үкіметке есеп береді. Содан кейін шот иесі оны салық декларациясы туралы хабарлайды. Шот иесінің жалпы таза кірісіне байланысты пайыздарға салынатын салықтардың болуы немесе болмауы мүмкін.
Салық салынатын оқиғалардың бірнеше кең санаттары бар.
Табыс алу
Федералды үкімет, көптеген штаттар үкіметтері және бірқатар жергілікті өзін-өзі басқару органдары кәсіпкерлер мен жеке тұлғалардан тапқан табысының пайызын салық түрінде төлеуді талап етеді. Табыстың бір бөлігін жұмыс беруші әр жалақыдан ұстайды және үкіметке немесе үкіметке жібереді.
Негізгі өнімдер
- Салық салынатын оқиғалар ақша табудан, пайда табудан немесе активтерді сатудан туындайды.
- Мемлекеттік және жергілікті сату салығы сауда жасауды салық салынатын оқиғаға айналдырады.
- Салық салынатын оқиғалардан заңды түрде аулақ болуға болмайды, бірақ оларды инвесторлар барынша азайта алады.
Федералдық жалақыға салынатын салықтарға қызметкердің әлеуметтік қамсыздандыру және Медикер салығының бөлігі кіреді.Сондай-ақ, жұмыс берушілер әр қызметкердің атынан әлеуметтік қамсыздандыру мен медициналық салықтардың бір бөлігін төлейді.
Ұсталған сома – бұл қызметкерге берешек сомасын бағалау. Салық кезінде қызметкер салық декларациясын табыс етеді, бұл қайтаруға немесе адамның таза салық салынатын кірісіне байланысты қосымша төлемге әкелуі мүмкін.
Дивидендтер алу
Акционерге акцияларға дивидендтер төлеу, әдетте, салық салынатын оқиға болып табылады.
Дивидендтерге федералдық үкімет акционердің табысы мен алынған дивиденд түріне байланысты әр түрлі мөлшерлемелер бойынша салық салады. Қарапайым дивидендтерге 22% мөлшерлеме бойынша салық салынады. Білікті дивидендтерге капитал өсімінің төменгі ставкалары бойынша салық салынады.
2020 жылдан бастап кірісі 38,600 доллардан төмен адамдар дивидендтер бойынша федералды салықтарға қарыз емес.
Активті сату кезінде пайда табу
Акциялар, облигациялар, тауарлар, автокөліктер, мүлік, коллекциялық заттар және антиквариат сияқты капиталды активтер, егер олар пайдаға сатылса, капитал өсіміне әкеледі. Осы табыстардың кейбіріне немесе барлығына салық салынады.
Маңызды
Пайдаңызға салынатын қысқа мерзімді пайда салығын болдырмау үшін кем дегенде бір жыл акцияларда ұстаңыз.
IRS үшін активтерді сатудан түсетін пайда қысқа мерзімді капитал өсімі немесе ұзақ мерзімді капитал өсімі болып табылады және оларға әр түрлі мөлшерлемелер бойынша салық салынады.
Бір жылдан аз уақыт бойы ұсталған активті сату үшін алынған пайда қысқа мерзімді өсім салығына жатады. Бұл салық жеке адамның тұрақты кірісіне салынатын салық мөлшерімен бірдей пайызды құрайды. 2020 жылдан бастап бұл адамның кірісінің мөлшеріне байланысты 10% -дан 37% -ке дейін болады.
Активке оны сатудан кем дегенде бір жыл бойы иелік ету ұзақ мерзімді кірістер салығын тудырады, бұл көбінесе жеке табыс салығы жақшаларынан төмен болады. 2020 жылдан бастап, бұл нөлге, 15% немесе 20% салық, адамның пайда салығы жақшасына байланысты пайдаға қарыз болады дегенді білдіреді.
Үй немесе жер сияқты мүлікті сату салық салынатын оқиға болып табылады, бірақ салық заңнамасында үй иелері үшін үлкен жеңілдік бар.Жеке тұлғалар салық салынатын кірістерінен алғашқы 250 000 АҚШ долларын немесе бірлесіп арыз жазған жұптар үшін 500 000 АҚШ долларын алып тастай алады.Көп жағдайда, осы деңгейден жоғары пайдаға салық салынады.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
Бөлшек тауарларды сатып алу
Көптеген штаттарда және кейбір қалаларда тауарларды сататын сатушыға сатылатын тауарлардың көпшілігіне жергілікті сату салығы салынады.
Бұл салық клиенттің шотына қосылады. Ай сайын немесе тоқсанда сатушы жиналған жалпы соманы хабарлайды және оны есептеген үкіметке жібереді.
$ 500,000
Ерлі-зайыптылар федералды салық салудан алып тастай алатын үйді сатудан түскен пайда мөлшері.
Жалпы алғанда, материалдық өнімдерге салық салынады, бірақ қызметтерге салық салынбайды. Кез-келген штат пен елді мекендер өздерінің тарифтерін белгілейді, олардың көпшілігі азық-түлік сияқты маңызды тауарларды салық салудан алып тастайды.
Зейнетақы қорларын алу
401 (k) жоспарлары сияқты IRS-пен бекітілген шоттарда зейнетке жиналған ақшаға салық салынады. Шоттың түрі салық салу оқиғасы оның қашан басталатынын және ақшаның қандай бөлігіне салық салынатынын анықтайды.
Дәстүрлі зейнетақы шотында салық төлеуші шотқа түскен кезде үнемделген сомаға салық төлемейді. Зейнеткерлікке шыққаннан кейін салық жиналған ақшаға және ақшаны алу кезінде алынған пайдаға қарыз болады.
Рот шотында салық төлеуші ақша шотқа түскен кезде пайда салығын төлейді. Салық төлеуші зейнеткерлікке шыққаннан кейін осы ақша мен оның табысы алынған кезде қосымша салықтар төленбейді.
Зейнетақы шотынан мерзімінен бұрын шығу салық салынатын оқиғаны да тудырады. Яғни, егер 59 жасқа толмаған адам шоттан ақша алса, табыс салығы да, өсімпұл да қарыз болады. ( Бұл ереженің бірнеше ерекшеліктері бар.)
Салық төлеуші дәстүрлі IRA-ны Roth IRA-ға ауыстырған кезде, табыс салығы аударылып жатқан қалдыққа қарыз болады.Ол адамның сол жылдағы табыс салығы шотына қосылады.
АҚШ-тың жинақ облигациясын өтеу
АҚШ-тың жинақ облигацияларына пайыздар федералдық салыққа жатады.Салық салынатын оқиға облигация өтелген немесе өтелген кезде пайда болады.
Салық салынатын оқиғаларды қалай азайтуға болады
Табысты инвесторлар өздерінің салық салынатын оқиғаларын шектеу немесе, ең болмағанда, ең қымбат салық салынатын оқиғаларды барынша азайту, ал ең аз салық салынатын оқиғаларды максимизациялау бойынша жұмыс істейді.
Бір жылдан астам уақыт бойы пайдалы қорларды ұстап тұру – бұл салық салынатын оқиғалардың әсерін азайтудың ең қарапайым тәсілдерінің бірі, өйткені бұл салық төлеуді ұзақ мерзімді капитал өсімінің төменгі ставкасы бойынша төлеуді білдіреді.
Сонымен қатар, салық шығындарын жинау, яғни активтерді сол жылы капитал өсімінің орнын толтыру үшін шығынға сату, салық салынатын жағдайларды азайтуға көмектеседі.
Зейнетақы жоспарынан алып тастау үшін салық салынуы және айыппұл болдырмау үшін, жұмыс орындарын өзгерту қызметкерлері тікелей керек аунау жаңа жұмыс берушінің жоспарына немесе жеке зейнетақы шоты (АИР) олардың ескі 401 (K) жоспарлары баланстарын.Салық салынатын оқиға, егер ол ақша есепшот иесіне қысқа мерзімге тікелей төленсе, туындауы мүмкін.