Ақшасы жоғары сүзгілер үшін қауіпсіз салық жоспарлау

Байлар салықты жоспарлау туралы сөйлескенде, олар мұны үнсіз жасайды – ақшаны үнемдеуге деген ұмтылысы үкіметті алдап соғып жатқандай, иықтарына қарап. Шынында да, ішкі кірістер қызметі (IRS) салықтарды азайтудың заңды әдістерін қолданатын кез-келген салық төлеушіге, олардың табыс деңгейіне қарамастан, ешқандай көзқарас білдірмейді.

Өкінішке орай, ауқатты адамдар кірістерінің жоғары деңгейіне байланысты ең көп таралған салық жеңілдіктерінің көптігі бар. Бұл байлар үшін салықты жоспарлаудың заңды мүмкіндіктері жоқ дегенді білдірмейді. Кішкене білімімен, шығармашылық қабілетімен және алдын-ала ойлана отырып, жоғары салық жақшасындағы адамдар жыл сайын орташа американдықтардың табыстарынан көп салықтарын үнемдей алады.

Жұмыспен қамту кірістерін паналайтын құқықтық стратегиялар

Томас Стэнли өзінің көзін ашқан «Миллионер келесі есік» атты кітабында сол кезде АҚШ-тағы миллионерлердің үштен екісі өзін-өзі жұмыспен қамтыған немесе шағын бизнес иелеріболғанын ашты.Бұл адамдардың көпшілігі сыртқы компанияларда жұмыс істеген және шағын үй бизнесін басқарған.  Сол үшін шағын бизнес иелерінің, стандартты табыс шектеулермен болып табылмайтын жаппай салық-жоспарлау мүмкіндіктері бар.

Мүмкін, салықты төмендетудің ең үлкен мүмкіндіктерінің бірі – шағын бизнестің зейнеткерлікке шығу жоспарларын пайдалану.Бұрынғы заңдарға сәйкес, IRS әдетте осы жоспарларға енгізілген ақшаны кәсіп иесінің немесе жеке кәсіпкердің пайдасына кіргізбейді.  Егер бай салық төлеуші ​​артық шығындарды зейнеткерлікке шыққанға дейін кешіктіре алса, бұл қаражатқа салық салудан аулақ болуға болады.

Шағын кәсіпкерліктің денсаулығын сақтау мен қызметкерлерге берілетін сыйақының жоспарларын барынша көбейту арқылы кірісті паналау – бұл тағы бір нұсқа.Орнату арқылы денсаулық жинақ шоттарын (HSAs), денсаулық өтеу шараларды,  және бөлім 125 жоспарларын, жоғарыда еді шығыстар шегерімге жеке салық төлеушілер үшін табалдырықтары бизнес арқылы алдын-ала салық негізінде төленуі мүмкін.

Заңды кірісті паналайтын тағы бір айла – ұрпақты кәсіптің жалақы қорына қосу.Мұны істеу екі үлкен артықшылықты ұсынады:егер бала кәмелетке толмаған болса, FICA және федералдық жұмыссыздық салығын төлеу қажет болмауы мүмкін, ал балатапқан табысы жыл сайынғы шекті мөлшер бар болғандықтан, бір жұбайға шекті мөлшерден едәуір жоғары өтемақы төлеуге болады.  Мұны істеу ерлі-зайыптылардың біреуі әлеуметтік қамсыздандыру жүйесіне аз ақша төлейтінін білдіруі мүмкін, бірақ бұл ерлі-зайыптыларға әлеуметтік қамсыздандыру жүйесінің қолына берудің орнына жеке қаражат салуға мүмкіндік береді.

Инвестициялық кірісті паналайтын стратегиялар

АИР ротасы онжылдықта бойымен келе ең салық-жоспарлау мүмкіндіктері бірі болып табылады.Өкінішке орай, көптеген ауқатты инвесторларға оларды пайдалануға рұқсат берілмейді, өйткені олардың түзетілген жалпы кірістері (AGI) өте жоғары.  Бұл инвесторлар шегерімге жатпайтын дәстүрлі IRA -ны қаржыландыруды қарастыра алады.Бұл IRA-лар алдын-ала шегерімдерді немесе салықсыз алып тастауды қамтамасыз етпесе де, кірістерұзақ мерзімді кезеңге салық салу арқылы кейінге қалдырылған негіздежинала алады.

Салықты төмендетудің тағы бір қолданылмаған әдісі – «салық партиясының сәйкестігі».Бұл әдіс инвесторға әдепкі IRS әдісімен айырбастау үшін бірінші, бірінші шығу (ФИФО)қарағанда акцияның немесе пай қорының қандай акцияларын сататынын анықтауға мүмкіндік береді.  Салық партиясының сәйкестігі айтарлықтай пайда табатын ұзақ мерзімді инвестициялардың орнына акциялардың орнына аз пайда табатын немесе тіпті шығынға ұшыраған акциялар сатылған кезде үлкен үнемдеуді қамтамасыз ете алады.

Балалары бар ауқатты инвесторлардың инвестициялық кірістер мен IRS кірістерінен бас тартуғақосымша мүмкіндіктері бар.Танымалдардың бірі – кәмелетке толмағандарға бірыңғай трансферттік сыйлық (UTMA) кастодиандық шот 529 жоспар енгізілгеннен кейін назардан тыс қалды.  Бұл шоттар енді колледждегі ең жақсы жинақ құралы бола алмаса да, олар бірегей мүмкіндікті ұсынады.Акциялардың жоғары бағаланған акцияларына иелік ететін ата-ана акцияларды балаға «сыйлай» алады, оны баласына сатады, содан кейін пайданың бір бөлігі туралы баланың салық ставкасында едәуір төмен болады.

Ауқатты ата-аналары мен ата-әжелері 529-бөлімді өздерінің жеке меншіктерінен тыс жерлерге ауыстыру жоспарларынжәнеотбасының кез-келген мүшесінің колледж шығындары үшін пайдаланылатын болса, болашақ салық салығынан едәуір соманың өсуінқорғаудың ерекше мүмкіндіктерін пайдаланады.Астында Салық кодексінің бала үшін Бөлім 529 ескере бес есе, олардың жылдық сыйлық алып тастау шегіне дейін (IRC), кез келген донорлық Can сый, сол адамға бірнеше сыйлықтар келесі бес жылда берілген емес, ұзақ сияқты.

Сонымен, қайырымдылық сериясы бар ауқатты инвесторлар мүмкіндігінше қолма-қол ақша беруден аулақ болу керек. IRS инвесторлар айтарлықтай жоғары бағалады қайырымдылықпен мүмкіндік береді бағалы қағаздарды үшін коммерциялық емес ұйымдар және қабылдауға жазу-офф толық сомасына.  Бұл инвесторларды активтерді өздері сату, пайдаға салық төлеу және қайырымдылыққа аз мөлшерде қайырымдылық жасау сияқты қиындықтардан құтқарады. Қысқасы, қорды қайырымдылыққа беріңіз және қолма-қол ақшаны сақтаңыз.