Салықтық жоспарлау
Салықтық жоспарлау дегеніміз не?
Салықтық жоспарлау – бұл қаржылық жағдайды талдау немесе барлық элементтердің бірігіп, ең төменгі салықтарды төлеуге мүмкіндік беретін жоспарын талдау. Салық төлеуді минимизациялайтын жоспар салық тиімді деп аталады. Салықтық жоспарлау жеке инвестордың қаржылық жоспарының маңызды бөлігі болуы керек. Салық міндеттемесін азайту және зейнетақы жоспарларына үлес қосу мүмкіндігін арттыру табысқа жету үшін өте маңызды.
Негізгі өнімдер
- Салықтық жоспарлау – бұл қаржылық жағдайды талдау немесе барлық элементтердің бірігіп, ең төменгі салықтарды төлеуге мүмкіндік беретін жоспарын талдау.
- Салықтық жоспарлауды қарастыру кірістердің мерзімдерін, мөлшерін, сатып алу мерзімдерін және шығыстарды жоспарлауды қамтиды.
- Салықты жоспарлау стратегиясына IRA-да зейнетке шығу үшін үнемдеу немесе салықтық кірістерді жинауға қатысу кіруі мүмкін.
Салық жоспарлауды түсіну
Салықтық жоспарлау бірнеше мәселелерді қарастырады. Қарастыруға кірістердің уақыты, сатып алу мөлшері мен уақыты және басқа шығындарды жоспарлау кіреді. Сондай-ақ, инвестициялар мен зейнетақы жоспарларының түрлерін таңдау ең жақсы нәтиже жасау үшін салық есептілігі мен шегерімдерді толықтыруы керек.
Зейнетақы жоспарларына салықтық жоспарлау
Зейнетақы жоспары арқылы үнемдеу – салықты тиімді төмендетудің танымал тәсілі. Дәстүрлі IRA-ға ақша аударужалпы кірісті енгізілген сомаға азайтуға мүмкіндік береді.2020 және 2021 жылдарда, егер барлық біліктілікке сай болса, 50 жасқа дейінгі файлер өзінің IRA-ға ең көп дегенде 6000 доллар, ал 50 жастан асқан болса, 7000 доллар қосуы мүмкін.Мысалы, егер жылдық кірісі 50 000 доллар болатын 52 жастағы ер адам дәстүрлі IRA-ға 7000 АҚШ доллары көлемінде үлес қосқан болса, оның түзетілген жалпы кірісі 43000 АҚШ долларын құраса, 7,00 АҚШ доллары көлеміндегі салымы зейнеткерлікке шыққанға дейін салық бойынша кейінге қалдырылып өсетін еді.
Жеке тұлғаның салық міндеттемелерін азайтуға көмектесетін бірнеше басқа зейнетақы жоспарлары бар. 401 (k) жоспарлары көптеген жұмысшылары бар ірі компанияларға ұнайды. Жоспарға қатысушылар өздерінің жалақыларынан түсетін кірісті компанияның 401 (k) жоспарына тікелей кейінге қалдыра алады. Үлкен айырмашылық мынада, жарнаның шекті сомасы IRA-ға қарағанда әлдеқайда жоғары.
Жоғарыда келтірілген мысалды қолдана отырып, 52 жастағы ер адам өзінің 401 (к) -іне 26000 долларға дейін ақша аудара алады.2020 және 2021 жылдарда, егер 50 жасқа толмаған болса, жалақы жарнасы $ 19,500 дейін болуы мүмкін, немесе егер 50 жастан асқан болса, $ 6,000 қосымша жарнасының арқасында $ 26,000 дейін болуы мүмкін.Бұл 401 (к) депозит түзетілген жалпы кірісті 50 000 доллардан 24 000 долларға дейін төмендетеді.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Салықтан түсетін шығынды жинау
Салықтан түсетін залалды жинау – бұл инвестицияларға қатысты салықты жоспарлаудың немесе басқарудың тағы бір түрі.Бұл пайдалы, өйткені портфолионың жалпы кірістерін өтеу үшін шығындарды қолдана алады. IRS деректері бойынша, қысқа және ұзақ мерзімді капитал шығындары алдымен бірдей типтегі капитал өсімін өтеу үшін қолданылуы керек.Басқаша айтқанда, ұзақ мерзімді шығындар қысқа мерзімді кірісті өтемей тұрып, ұзақ мерзімді кірісті өтейді.Қысқа мерзімді капитал өсіміне немесе бір жылдан аз уақытқа иелік ететін активтерден түскен пайдаға қарапайым кірістер мөлшерлемесі бойынша салық салынады.
2020 жылдан бастап капиталдың ұзақ мерзімді өсіміне келесідей салық салынады:
- Кірісі 78 750 доллардан аз салық төлеушілерге 0% салық
- Кірісі 78750 доллардан асатын, бірақ 434.550 доллардан аз жалғызбасты салық төлеушілерге 15% салық (егер бірлесіп некеге тұру немесе біліктілікке ие жесір болса) (488.850 доллар
- Кірісі 15% салықтың тізімінде көрсетілгеннен жоғары болған адамдарға 20% салық
Мысалы, табысы $ 80,000 болған жалғыз инвестордың капиталдағы ұзақ мерзімді өсімінде $ 10,000 болса, онда салықтық міндеттеме $ 1500 болады. Егер сол инвестор 10 000 АҚШ долларын құрайтын ұзақ мерзімді капиталды жоғалтқан жеткіліксіз инвестицияларды сатса, шығындар кірісті өтейді, нәтижесінде 0 салық міндеттемесі пайда болады. Егер сол шығындалған инвестиция қайтарылған болса, онда ең кемі 30 күн өтуі керек еді жууға жол бермеу үшін.
Ішкі кірістер қызметіне сәйкес, «Егер сіздің капиталды жоғалтуыңыз сіздің капиталды өсіміңізден асып кетсе, сіз кірісті азайтуды талап ете алатын артық залалдың мөлшері 3000 доллардан аз болады (некеге тұру туралы жеке мәлімдеме жасасаңыз, 1500 доллар) немесе көрсетілген таза шығыныңыз кестесі D сызығы 21 (1040 немесе 1040-SR нысаны).
Мысалы, егер 52 жастағы инвестордың бір жыл ішінде таза капитал шығыны 3000 АҚШ долларын құраса, 50 000 долларлық кіріс 47000 долларға түзетіледі. Капиталдың болашақтағы өсімін өтеу үшін қалған шығындар мерзімі аяқталмай жүргізілуі мүмкін.