Дискриминациясыз ереже
Кемсіту ережесі дегеніміз не?
Дискриминациясыз ереже – бұл білікті зейнетақы жоспарларында компанияның барлық қызметкерлері, олардың компаниядағы лауазымына қарамастан, бірдей жеңілдіктерге ие болуға тиіс екендігі туралы ереже. Ереже жоғары өтемақы төленетін қызметкерлер мен компания басшыларына қатысты жоспарларды кемсітушіліктен сақтайды. Жоспарды қызметкерлерді зейнеткерлікке шығару туралы заңға (ERISA) сәйкес білікті деп санау үшін дискриминациясыз ережелер қажет.
Негізгі өнімдер
- Дискриминациясыз ереже – ERISA талап етілетін білікті зейнетақы жоспарларының ережесі, бұл барлық тиісті қызметкерлерге бірдей жеңілдіктер алуға міндеттеме береді.
- Бұл ережелер, бас директордан бастап аула сыпырушыға дейін, егер екеуі де 401 (k) жоспарына ие бола алса, бірдей инвестициялық нұсқаларды алса, жұмыс берушілермен келіссе және салық жеңілдіктерін алса дегенді білдіреді.
- ERISA нұсқауларына сәйкес келмейтін немесе IRS мойындаған салықтық жеңілдіктерге ие емес, біліктілікке жатпайтын зейнетақы жоспары кемсітушілік немесе таңдамалы сипатта болуы мүмкін.
Дискриминация ережелерін түсіну
401 (k) с сияқты зейнетақы жоспарларына түзетулер енгізілгенде немесе ERISA нұсқауларына сәйкес басқа сенімгерге берілгенде де дискриминация ережелері сақталуы керек. Компания стандартты білікті жоспарлардан басқа, жарналар салықтан алынбайтын, кемсітушілік немесе таңдамалы сипатта болатын білікті емес жоспарларды ұсына алады.
Ан инвестициялық саясат мәлімдеме жасалуы инвестициялық шешімдер үшін бағдар ретінде қызмет ұсынылады. Мәлімдемеде тәуекелге төзімділік, инвестициялық философия, уақыт көкжиегі, активтер кластары және кірістілікке қатысты күтулер туралы түсініктемелер болуы мүмкін.
ERISA-да құқық беру опцияларына қойылатын талаптар бар. Жоспар бойынша сыйақылар, егер олар компаниядан шыққан жағдайда, қызметкерлер жәрдемақы алу құқығын алғанға дейін кепілдік кезеңін талап етуі мүмкін. ERISA ережелері мұндай құқық беру мерзімінің ұзақтығын ақылға қонымды кестемен шектейді.
IRA-ға жатпайды
Жұмыс берушілердің барлық жоспарлары ERISA-ға жатпайды. Мысалы, үкіметтің зейнетке шығу жоспарлары ERISA-дан босатылған. IRAA ERISA-ға жатпайды, өйткені жеке зейнетақы шоты (IRA) жұмыс берушінің жоспары болып саналмайды. Сондай-ақ, салық салынатын жарналарға сәйкес келмейтін біліктілігі жоқ жоспарлар ERISA-ға жатпайды.
Шағын бизнес үшін қызметкерлерге арналған зейнетақының жеңілдетілген жоспары, негізінен, жұмыс берушілердің зейнетақысын жинауға үлес қосуы үшін жұмыс беруші құрған IRA болып табылады. Әдетте, бұл жоспарлар ERISA ережелеріне бағынбайды.
ERISA тарихы
ERISA 1974 жылы жұмыс берушілер ұсынған зейнетақы жоспарлары бойынша қызметкерлердің құқықтарын қорғау үшін шығарылды. Атап айтқанда, бұл заңдар жиынтығы белгілі бір ірі зейнетақы жоспарларын басқарудағы заң бұзушылықтарды жою үшін қолданысқа енгізілді . Жоспардың барлық қатысушыларына бірдей қатынас жасау керек деген дискриминациясыз ережелерден басқа, ERISA зейнетақы қорларын жұмыс берушілердің дұрыс басқармауынан сақтайды.
Жоспардың сенімді басқарушысы жоспар активтерін басқаруы және жоспарға қатысушылардың мүдделері үшін шешім қабылдауы керек. Сенімгер басқарушы активтерді жоспарға сата алмайды немесе жоспар салымдарынан комиссия ала алмайды. Жоспар активтері компания активтерінен бөлек сақталуы керек. Инвестициялық нұсқаларға келетін болсақ, жоспарға сенім білдірушілер «Клиенттік қаражатпен жұмыс істеу» бөлімінде талқыланған « Инвестордың сақтық ережесін» басшылыққа алуы керек.