• Санатталмаған

Сіз ERISA талаптарына сайсыз ба? Осы тексеру тізімін орындаңыз

Көптеген кәсіпорындар білікті зейнетақы жоспарының қандай да бір түрін ұсынады және осылайша оларERISA ретінде танымал 1974 жылғы «Қызметкерлердің зейнеткерлік кірістерін қамтамасыз ету туралы» Заңының басқару нұсқауларына сәйкес келеді. ERISA жеке сектордағы компаниялардың зейнетақымен және әлеуметтік төлемдер жоспарларына қатысатын қызметкерлерді қорғауға арналған нұсқаулар мен минималды стандарттарды белгілейді. ERISA-ға толық сәйкес келмейтін білікті зейнетақы жоспарын басқаратын кәсіпорындар қымбат айыппұлдарға ұшырауы мүмкін.

Егер сіздің қызметкеріңіздің зейнетке шығу жоспары болашақ зейнеткерлік кірісті қамтамасыз етсе немесе қызметкерлерге зейнеткерлікке шығуды кейінге қалдыруға мүмкіндік берсе, онда бұл ERISA жоспары.Осы ERISA жоспарының артықшылықтарын ұсынатын жұмыс беруші ретінде сіз ERISA-ныосы жоспарларды басқару жауапкершілігін өз мойнына алатын сенімді сенімгер деп санайсыз, сол сияқты сіздің жоспарларыңыз ERISA белгілеген нұсқаулар мен стандарттарға сәйкес келмеуі керек.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек


Негізгі өнімдер

  • ERISA зейнетақы жоспары сенімгерлерінің жоспар активтерін дұрыс пайдаланбауына жол бермейтін ережелерді жүзеге асырады, сондай-ақ қатысу, кепілдік беру, төлемдерді есептеу және зейнетақы жоспарларын қаржыландыру бойынша ең төменгі стандарттарды белгілейді.
  • Қызметкерлерге білікті зейнетақы жоспарларын ұсынатын фирмалар салықтың жеңілдетілген мәртебесін сақтау үшін ERISA стандартына сай болуы керек және барлық нұсқаулықтардың орындалуын қамтамасыз ету үшін үшінші тарап әкімшісін іздейді.
  • ERISA сәйкестігі іске қосу процедураларын, сонымен қатар тұрақты талаптарды сақтауды қамтиды.

ERISA стандартына сай болу

ERISA талаптарына сәйкес келу аса ауыр болмауы керек. Талаптар көп болғанымен, үшінші тараптың жақсы әкімшісі (TPA) жүктің көп бөлігін көтере алады. Талаптардың көпшілігі күнтізбелік жоспарға сәйкес келеді, белгілі бір мерзімде құжаттар толтырылады.


Бұл соңғы күндер TPA немесе кадрлармен жұмыс істейтін адам басқара алатын бір бақылау парағын құрайды. Басқа талаптарды уақыт талабы бойынша орындау қажет, себебі жағдай бұйырады.

ERISA күнтізбелік бақылау тізімі

401 (k) жоспарларын басқару жылдық кестеге сәйкес ERISA сәйкестігінің белгілі бір тапсырмаларын орындауды қамтиды. Бұл көптеген компаниялардың бақылау тізімдерінің бөлігі болуы керек ең көп таралған тапсырмалар.

  1. Жоспар жылының бірінші тоқсаны : жоспарға қатысушыларға тоқсан аяқталғаннан кейін 45 күннен кешіктірмей төлемдер туралы есептер ұсыныңыз.  Алдыңғы жылға есептелетін салықтық жеңілдіктер үшін жұмыс берушілерден өткен жылға жарналар салыңыз.
  2. Екінші тоқсан : Қатысушыларды жоспарлау үшін бірінші тоқсандағы төлемдер туралы есептер ұсыныңыз. IRC бөлімінің 402 (g) шегінен асып кеткен кейінге шегерулерді үлестіріңіз.  Алдыңғы жылы 72 жасқатолатынжоспарға қатысушылар үшін бірінші жылдық ең төменгі үлестірімді (RMD) үлестіріңіз.
  3. Үшінші тоқсан : екінші тоқсандағы төлемдер туралы есеп беру.Алдыңғы жылға арналған форма 5500 немесе 2,5 айға ұзартуға арналған форма 5558.  Егер жоспарлау құжаты өткен жыл ішінде өзгертілсе, жоспарлаудың жаңасипаттамасын қатысушыларға жоспарлау үшін таратыңыз.Қатысушыларды жоспарлау үшін өткен жылдың қорытынды жылдық есебін тарату.
  4. Төртінші тоқсан : үшінші тоқсандағы төлемдер туралы есеп беру.Қатысушыларға тиісті хабарламалар жіберіңіз, соның ішінде қауіпсіз порттың 401 (k) жоспарын бөлу немесе өзгерту, Qualified Investment Default Alternative (QDIA) немесе автоматты түрде тіркелу.  ADP / ACP сынақтарындағы кез-келген сәтсіздіктерді түзетіп, 10% акциз салығын төлеңіз.

Ағымдағы ERISA талаптары

ERISA-ның кейбір талаптары жоспарды басқару шеңберінде жалғасуда немесе пайда болуынан туындаған. Төменде ERISA стандартына сай келетін фирмалар ұстануы керек ең кең таралған хабарламалар мен нұсқаулар келтірілген:

  • Жоспарлықұжатқа сәйкестік: Жоспар басшылығының жоспар құжатының шарттарын үнемі ұстануын қамтамасыз етіңіз. IRS жоспар құжатының талаптарын қатаң сақтамаған кез-келген сәтсіздікті жедел ақаулық деп санайды, ол жойылмаған жағдайда жоспардың күшін жоюға әкелуі мүмкін.
  • Қатысушыларға төленетін төлемдерді жыл сайынғы ашып көрсету: Жоспарға сәйкес келетін барлық қызметкерлер, тоқтатылған қызметкерлер және шоттағы қалдықтары бар бенефициарлар әр 12 айда қатысушы жарнасын ашып отыруы керек.
  • Жоспардың өзгеруі туралы хабарлама : қатысушылар жоспарға енгізілген өзгерістер туралы өзгертудің күшіне енуінен 30 – 90 күн бұрын хабардар етілуі керек.
  • Тіркелу мүмкіндігі:Жоспар жасына және қызмет көрсету талаптарына сай келген барлыққызметкерлерге жазылу мүмкіндігі берілуі керек.Олар барлық қажетті формалар мен нұсқаулықтарды жиынтық жоспардың сипаттамасымен және кез келген қолданылатын қатысушы хабарламаларымен бірге алуы керек.
  • Қарызға сәйкестік : өтелмеген қарыздар жоспардың саясат шарттарына және қарыз алушылардың вексельдеріне сәйкес қайтарылуын қамтамасыз етіңіз.
  • Уақытылы салымдар: Қызметкерлердің кейінге қалдыруы мен несие бойынша төлемдердің уақытында, әдетте, жалақыға салынатын салық салымдарымен бір уақытта салынуын қамтамасыз етіңіз.
  • Тоқсан сайын үй шаруашылығын жүргізіңіз: тоқтатылған қызметкерлер үшін шағын шоттардағы қалдықтарды қолма-қол ақшаға айналдырыңыз. Несиенің төленбегендігін өңдеп, бөлінбеген тұрақсыздық айыбын қолданыңыз.

Осы талаптардың көпшілігін TPA басқара алатындығына қарамастан, жұмыс беруші-жоспар демеушісі олардың дұрыс орындалуы мен орындалуын қамтамасыз ету үшін сенімгерлік міндетке ие.