Мен IRA-ны қалай сенімгерлікке тапсыра аламын?

Сіз өзіңіздің жеке зейнетақы шотыңызды (IRA) аманатқа бере алмайсыз. Алайда сіз өзіңіздің IRA-ның бенефициары ретінде сенімді атап, сіз қайтыс болғаннан кейін активтермен қалай жұмыс істеуге болатындығын айта аласыз. Бұл IRA-ның барлық түрлеріне, соның ішінде дәстүрлі, Roth, SEP және қарапайым IRA-ға қатысты. Егер сіз өзіңіздің жылжымайтын мүлік жоспарыңыздың бір бөлігі ретінде сенім орнатсаңыз және IRA активтеріңізді қосқыңыз келсе, IRA сипаттамаларын және белгілі бір операцияларға байланысты салық салдарын ескеру қажет.

IRA дегеніміз не?

IRA-лар 1974 жылы қызметкерлерге зейнетақыны өз бетінше жинауға көмектесу үшін қызметкерлердің зейнетақымен қамсыздандыру туралы заңына немесе ERISA-ға сәйкес құрылды. Сол кезде көптеген жұмыс берушілер дәстүрлі стильдегі зейнетақы жоспарларын ұсына алмады, олар жұмыс істемей қалғаннан кейін қызметкерлерге тек әлеуметтік төлемдер қалды.

Жаңа IRA шоттары екі мақсатқа қол жеткізді.Біріншіден, олар жұмыс берушінің қаржыландыруымен қамтылмаған адамдарға салықтан кейінге қалдырылған зейнетақы жинағын ұсынды.Екіншіден, қамтылғандар үшін IRA-лар зейнетақы жоспары бойынша активтердің өсуі үшін орын берді, егер шот иесі IRA-ны ауыстыру арқылы жұмыс орнын ауыстырған болса және солай болса. 

IRA-ға кім ие бола алады?

Атауынан көрініп тұрғандай, жеке зейнетақы шоттарына тек жеке тұлға ие бола алады.Оларды бірлесіп ұстауға, сондай-ақ оларды сенімгерлік немесе шағын бизнессияқты ұйым жүргізе алмайды.Сонымен қатар, жарналар белгілі бір критерийлер орындалған жағдайда ғана жасалуы мүмкін.Мысалы, меншік иесініңжарналарды қолдау үшінсалық салынатын табысы болуы керек.Жұмыс істемейтін жұбай IRA-ға ие бола алады, бірақжұмыс істейтін жұбайынан жарна алуы керек, ал жұмыс істейтін жұбайының табысы критерийлерге сәйкес келуі керек.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Жарналардың қайдан шыққанына қарамастан, IRA иесі тұрақты болып қалуы керек.Салық салынатын үлестіру санатына жатпауға тек жекеменшіктің белгілі бір аударымдарына ғана рұқсат етіледі.Егер сенімгерлік басқаруға берілсе, IRA активтері салық салынатын болады, өйткені бұл аударым IRS тің таралуы ретінде қарастырылады.Сонымен қатар, егер иесі тарату кезінде 59 жасқа толмаған болса, мерзімінен бұрын алып тастау жазасы тағайындалады.Сенім қайтыс болған иесінің IRA активтерін қабылдай алады және мұраға қалдырылған IRA-ны құра алады.

Сенімгерлік алушының артықшылықтары

IRA-ға бенефициар ретінде сенім атау тиімді болуы мүмкін, өйткені иелері бенефициарлардың өз жинақтарын қалай пайдалану керектігін айтуы мүмкін. Сенім құралы мұрагерлікке қатысты арнайы ережелер нақты бенефициарларға қолданылатындай етіп жасалынуы мүмкін — егер бенефициарлардың жасы әртүрлі болса немесе олардың кейбіреулері шешілуі керек болса, пайдалы нұсқа. Көптеген адамдар сенім сенім білдірушілерге салықты үнемдеуге мүмкіндік береді деп санайды, бірақ бұл өте сирек.

Бенефициарлардың IRA активтерін қалай иемденетіндігі және қандай мерзім ішінде ескеретін маңызды факторлар.Тұқым қуалаушылық IRA -ны жақсы білетін сенімді кеңесшіден кеңес алыңыз.Есептік жазбаны тарату үшінмаксималдыопцияны алу үшінсенімде «өту» және «тағайындалған бенефициар» сияқты нақты шарттар болуы керек.Егер сенімхатта IRA-ны мұрагерлікке алу туралы ережелер болмаса, оны қайта жазу керек немесе оның орнына жеке тұлғалар бенефициарлар ретінде көрсетілуі керек.

Сенімгерлік алушының кемшіліктері

Барлық активтерді сенім атауына ауыстыру және оны зейнетақы шоттарында пайда алушы ретінде көрсету әдеттегі жағдай болғанымен, бұл әрқашан дұрыс шешім бола бермейді. IRA активтерін мұрагер ететін басқа жеке тұлғаларға ұқсас сенімгерлікке жеделдетіп алу талаптары қойылады, көбінесе IRA-ның бастапқы иесі қайтыс болғаннан кейін бес жыл ішінде.Жоғарыда келтірілген тиісті «өту» терминологиясынсыз, ақшаны алуды өмір бойы ұзарту мүмкін емес.Шоттың көлеміне байланысты бұл бенефициарларға ауыртпалық тудыруы мүмкін.Ерекше зиянды -жұбайының орнына пайда алушы ретінде сенімбілдіріп,жұбайлардың мұрагерлік ережелерін жою.

Трасттар жылжымайтын мүлікті жоспарлаудың көптеген салаларын оңтайландырса да, олар мұрагерлік IRA-ның бенефициарлары үшін қосымша құжаттар мен қосымша салық жүктемелерін тудыруы мүмкін. Мұраны көбейту үшін трасттар мен IRA-ны білетін жылжымайтын мүлік жоспарлаушысымен, адвокатымен және бухгалтерімен тығыз байланыста жұмыс жасаңыз.