Жылжымайтын мүлікті жоспарлау бойынша толық нұсқаулық

Мүлікті жоспарлау дегеніміз не?

Жылжымайтын мүлікті жоспарлау – бұл жеке тұлғаның еңбекке жарамсыздығы немесе қайтыс болуы жағдайында активтер базасын басқаруға қызмет ететін тапсырмаларды дайындау. Жоспарлау активтерді мұрагерлерге қалдыруды және мүлік салығын төлеуді қамтиды. Жылжымайтын мүлік жоспарларының көпшілігі жылжымайтын мүлік заңнамасында тәжірибесі бар адвокаттың көмегімен жасалады.

Негізгі өнімдер

  • Жылжымайтын мүлікті жоспарлау қайтыс болғаннан кейін немесе әрекетке қабілетсіз болған жағдайда жеке тұлғаның активтерін қалай сақтау, басқару және бөлу жолдарын анықтаудан тұрады.
  • Жоспарлау міндеттеріне өсиет ету, сенімгерлік ұйымдарды құру және / немесе мүлік салығын шектеу үшін қайырымдылық көмек беру, орындаушы мен бенефициарларды анықтау және жерлеу рәсімдерін құру кіреді.
  • Өсиет – бұл қайтыс болғаннан кейін жеке тұлғаның мүлкі мен кәмелетке толмаған балаларына қатысты қамқорлықты қалай басқару керек екендігі туралы нұсқаулық беретін заңды құжат.
  • Трасттарды құрудан бастап қайырымдылық қайырымдылықтарын жасауға дейін жылжымайтын мүлікке салықты шектеу үшін әр түрлі стратегияларды қолдануға болады.

Жылжымайтын мүлікті жоспарлауды түсіну

Жылжымайтын мүлікті жоспарлау жеке тұлғаның активтері қайтыс болғаннан кейін қалай сақталатынын, басқарылатынын және таратылатындығын анықтаудан тұрады. Сондай-ақ, жеке тұлғаның қасиеттері мен қаржылық міндеттемелері, олар әрекетке қабілетсіз болған жағдайда басқаруды ескереді.

Жеке тұлғаның мүлкін құра алатын активтерге үйлер, көліктер, акциялар, өнер туындылары, өмірді сақтандыру, зейнетақы және қарыз жатады. Жеке адамдар жылжымайтын мүлікті жоспарлаудың әр түрлі себептері бар, мысалы: отбасылық байлықты сақтау, тірі қалған жұбайы мен балаларын қамтамасыз ету, балалардың немесе немерелерінің оқуын қаржыландыру немесе олардың мұраларын қайырымдылық мақсатта қалдыру.

Мүлік жоспарлау ең негізгі қадам жазбаша қамтиды ерік. Мүлікті жоспарлаудың басқа міндеттеріне мыналар кіреді:

  • Бенефициарлардың атына сенім шоттарын құру арқылы мүлік салығын шектеу
  • Асырап бағушыларға қамқоршы белгілеу
  • Өсиет шарттарын қадағалау үшін жылжымайтын мүліктің орындаушысын атау
  • Өмірді сақтандыру, IRA және 401 (k) s сияқты жоспарлар бойынша бенефициарларды құру немесе жаңарту
  • Жерлеу рәсімдерін орнату
  • Салық салынатын мүлікті азайту үшін білікті қайырымдылық және коммерциялық емес ұйымдарға жыл сайынғы сыйлық жасау
  • А орнату сенімхат (АПО) берік қуатын тікелей басқа активтер мен инвестициялар

Өсиет жазу

А ерік кез келген жағдайда кәмелетке толмаған балалардың қалай тұлғаның мүлкін және қамқоршылық жөніндегі нұсқауларды қамтамасыз ету үшін құрылған заңды құжат, қайтыс болғаннан кейін өңделеді тиіс болып табылады. Жеке тұлға өзінің тілектерін құжат арқылы білдіреді және олардың белгіленген ниеттерін орындауға сенетін сенімді немесе сенімді орындаушыны атайды. Сондай-ақ өсиет қайтыс болғаннан кейін сенім жасау керек пе, жоқ па екенін көрсетеді. Мүлік иесінің ниетіне байланысты сенім олардың өмір сүру кезеңінде ( тірі сенім ) немесе қайтыс болғаннан кейін ( өсиеттік сенім ) күшіне енуі мүмкін.

Өсиеттің шынайылығы пробация деп аталатын сот процесі арқылы анықталады. Пробация – қайтыс болған адамның мүлкін басқару және пайда алушыларға активтерді үлестіру бойынша алғашқы қадам. Жеке тұлға қайтыс болған кезде өсиет сақтаушы өсиет қалдырушыны қайтыс болғаннан кейін 30 күн ішінде пробация сотына немесе өсиетте көрсетілген орындаушыға жеткізуі керек.

Пробация процесі – бұл соттың қадағалауымен жүзеге асырылатын процедура, онда қалдырылған өсиеттің шынайылығы дәлелденіп, қайтыс болған адамның шынайы өсиеті ретінде қабылданады. Сот ресми түрде өсиетте көрсетілген орындаушыны тағайындайды, ол өз кезегінде орындаушыға қайтыс болған адамның атынан әрекет етуге заңды өкілеттік береді.

1:42

Дұрыс орындаушыны тағайындау

Сотпен бекітілген заңды жеке өкіл немесе орындаушы қайтыс болған адамның барлық активтерін орналастыру және қадағалау үшін жауап береді.Орындаушы жылжымайтын мүліктің құнын өлім құнын немесе ішкі кірістер кодексінде (IRC) қарастырылған баламалы бағалау күнін қолдану арқылы бағалауы керек.

Сынақ мерзімінде бағалауды қажет ететін активтердің тізіміне зейнетақы шоттары, банктік шоттар, акциялар мен облигациялар, жылжымайтын мүлік, зергерлік бұйымдар және басқа да құндылықтар кіреді. Пробациялық басқаруға жататын активтердің көпшілігі мұрагер қайтыс болған жерде тұратын пробация сотының қадағалауында болады.

Ерекшелік – жылжымайтын мүлік, ол орналасқан округте пробациядан өтуі керек.

Орындаушы сондай-ақ қайтыс болған адамның мүліктен алған кез-келген салықтары мен қарыздарын төлеуі керек. Несие берушілерге мұра қалдырушының қайтыс болғаны туралы хабарланған күннен бастап, мүлікке қатысты ақшаға талап қою үшін шектеулі уақыт бар. Орындаушы қабылдамаған талаптарды сотқа жіберуге болады, сонда пробация судьясы талаптың заңды екендігіне немесе болмайтындығына қатысты соңғы сөз айтады.

Сондай-ақ, орындаушы қайтыс болған адамның атынан жеке табыс салығы бойынша соңғы декларацияны тапсыруға жауапты. Жылжымайтын мүлікке түгендеу жүргізілгеннен кейін, активтердің құны есептелген, салықтар мен қарыздар төленгеннен кейін, орындаушы соттан жылжымайтын мүліктің қалған бөлігін бенефициарларға бөлуге рұқсат сұрайды.

Kurzübersicht

Кез-келген мүлік салығы қайтыс болған күннен бастап тоғыз айдың ішінде төленеді.

Жылжымайтын мүлік салығын жоспарлау

Жылжымайтын мүлікке қолданылатын федералдық және мемлекеттік салықтар пайда алушыларға активтер бөлінгенге дейін оның құнын едәуір төмендетуі мүмкін. Өлім отбасы үшін үлкен жауапкершіліктерге әкелуі мүмкін, бұл салық төлеуді азайтуға, жоюға немесе кейінге қалдыруға болатын ұрпақ ауыстыру стратегиясын қажет етеді.

Мүлікті жоспарлау процесінде жеке адамдар мен ерлі-зайыптылар осы салықтардың әсерін азайту үшін жасай алатын маңызды қадамдар бар.

AB сенеді

Мысалы, ерлі-зайыптылар бірінші жұбайы қайтыс болғаннан кейін екіге бөлінетін АВ сенімділігін орната алады.

Білім беруді қаржыландыру стратегиялары

Атасы немерелерін колледжге немесе жоғары дәрежеге жетуге талпындыруы мүмкін, осылайша білім беруді ағымдағы немесе болашақтағы қаржыландыру мақсатында 529 жоспары сияқты активтерді ұйымға беруі мүмкін.  Бұл қайтыс болғаннан кейін активті колледж бенефициарлары колледж жасында болған кезде колледжге қаржыландыруға аударғаннан әлдеқайда тиімді салықтық қадам болуы мүмкін. Соңғысы балаларға арналған қаржыландыру көлемін едәуір шектейтін көптеген салықтық оқиғаларды тудыруы мүмкін.

Қайырымдылық жарналарының салықтық әсерін азайту

Жылжымайтын мүлікті жоспарлаушы қайтыс болғаннан кейін жылжымайтын мүліктің салық міндеттемесін азайту үшін қолданатын тағы бір стратегия -тірі кезінде қайырымдылық ұйымдарына беру.Сыйлықтар жылжымайтын мүліктің қаржылық мөлшерін азайтады, өйткені олар салық салынатын объекттен шығарылады, осылайша мүлік салығы бойынша төлем төмендейді.

Нәтижесінде, жеке тұлғаның сыйлау құны төмен болады, бұл сол сыйлықтарды жасауға қосымша ынталандырады.Әрине, адам қайырымдылық жарналарын әр түрлі себептермен жасағысы келуі мүмкін.Жылжымайтын мүлік жоспарлаушыларыосы жарналар нәтижесінде салық салынатын кірісті азайту мақсатында донормен жұмыс істей аладынемесе осы қайырымдылықтың тиімділігін арттыратын стратегиялардықұра алады.

Жылжымайтын мүлік аязы

Бұл өлім салығын шектеу үшін қолдануға болатын тағы бір стратегия. Бұл жеке мүліктің ағымдағы құнын, демек, салық міндеттемесін құлыптаудан тұрады, сонымен бірге осы капиталды мүліктің болашақтағы өсу құнын басқа адамға жатқызады. Болашақта активтер құнының өсуі кез-келген адамның пайдасына, мысалы, жұбайына, баласына немесе немересіне беріледі.

Бұл әдіс активтің құнын беру күніндегі құнымен қатыруды қамтиды. Тиісінше, қайтыс болған кезде пайда болатын капиталдың мөлшері де қатып қалады, бұл жылжымайтын мүлікті жоспарлаушыға қайтыс болғаннан кейін олардың салықтық міндеттемелерін бағалауға және табыс салығын төлеу бойынша жоспарды жақсартуға мүмкіндік береді.

Мүлікті жоспарлауда өмірді сақтандыруды қолдану

Өмірді сақтандыру қайтыс болу салығы мен шығыстарын төлеу көзі, сатып алу-сату келісімдерін қаржыландыру және зейнеткерлікке шығу жоспарлары ретінде қызмет етеді.Егер жеткілікті сақтандыру түсімдері болса және полистер дұрыс құрылымдалған болса, жеке тұлғаның қайтыс болуынан кейін активтердің есептелген шығарылуына салынатын кез-келген табыс салығын активтерді сатуға жүгінбей-ақ төлеуге болады.Сақтандырылған адам қайтыс болған кезде пайда алушылар алатын өмірді сақтандырудан түсетін түсімдер негізінен табыс салығына салынбайды.

Жылжымайтын мүлікті жоспарлау – бұл тұрақты процесс, оны жеке тұлғаның өлшенетін актив базасы болғаннан кейін бастау керек.Өмір алға жылжып, мақсаттар өзгерген сайын, жылжымайтын мүлік жоспары жаңа мақсаттарға сәйкес өзгеруі керек.Сәйкес жылжымайтын мүлікті жоспарлаудың болмауы жақын адамдарыңызға шамадан тыс қаржылық ауыртпалықтар тудыруы мүмкін (мүлік салығы 40% -ке дейін жетуі мүмкін), сондықтан, ең болмағанда, салық салынатын мүлік үлкен болмаса да, ерік-жігер орнату керек.