Қарапайым IRA жоспарлары ERISA ережелеріне бағынады ма?
Қызметкерлерге Зейнетақымен табыс Қауіпсіздік актісі (ERISA), соның ішінде ең жұмыс беруші-демеушілік зейнеткерлік жоспарлар қамтиды Қарапайым жеке зейнетақы шоттары (Қарапайым МРК).Қарапайым IRA-лар 100-ден аз қызметкері бар кәсіпорында жұмысшыларына салық төлейтін жеңілдетілген зейнетақы жоспарын құруды жеңілдету үшін жасалған.
ERISA ережелерінің Қарапайым IRA-ға қалай қолданылатынын қарастырамыз.
Негізгі өнімдер
- Қарапайым IRA-лар ERISA ережелеріне сәйкес келеді, олар жұмыс берушілер қаржыландыратын зейнетақы жоспарларының көпшілігін қамтиды.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
- ERISA жоспардың құрылымы мен басқарылуын белгілейді.
- Қарапайым IRA-ға қойылатын талаптарға кімнің қашан қатысуға болатынын және жарналар қалай өңделетінін жазуды қамтиды.
Қарапайым IRA-ға қойылатын ERISA талаптары
Қарапайым – қызметкерлерге арналған жинақтауды ынталандыру матч жоспарлары. Қарапайым IRA-да білікті зейнетақы жоспарлары ( 401 (к) с ) жасайтынесеп беру және әкімшілік ауыртпалықтарыжоқ және оларды орнату оңайырақ.
1974 жылы қабылданған ERISA жұмыс берушілердің зейнеткерлік жоспарларын құрылымдау мен басқаруға қойылатын талаптарды егжей-тегжейлі баяндайды.Қарапайым IRA үшін ERISA қай қызметкерлердің жарамдылығын және компания қызметкерлердің жарналарын қалай басқаратынын белгілейді.
Жұмыс берушілер жоспардың қысқаша сипаттамасында жоспар ерекшеліктерін толық көрсетуі керек.Бұл құжатта қызметкерлердің құқықтары мен жұмыс берушілердің міндеттері туралы түсініктеме бар.
ERISA жұмыс берушілерге біліктілік талаптарын ескерту үшін икемділікке мүмкіндік береді, бірақ, әдетте, кемінде бір жыл жұмыс істеген 21 жастан асқан барлық қызметкерлер жоспарға сәйкес келуі керек.Кейбір жұмыс берушілер қызметкерлерге ертерек, кейде тіпті бірден қатысуға мүмкіндік беруі мүмкін.
Қызметкерлерге үлес қосу ережелері
ERISA сонымен қатар қызметкерлердің жарналарына қатысты негізгі мәселелерді анықтайды.Мысалы, Қарапайым IRA үшін жалақыны кейінге қалдыру бойынша жарналар қатысушының есепшотына қаражатты қатысушының жалақысынан ұстап қалған айдан кейінгі айдың аяғына дейін салу керек.
Маңызды
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар, тіпті жұмысшылары жоқ адамдар да қарапайым IRA құруға құқылы.
Қарапайым IRA-лар жарна шектеуіне жатады.2020 және 2021 жылдар аралығында қызметкерлер 13500 доллардай үлес қоса алады.50 және одан жоғары жастағы адамдар қосымша 3000 доллар қосуы мүмкін, бұл үлес деп аталады.
Жұмыс беруші доллардың осы мөлшерімен жұмысшының өтемақысының ең көп дегенде 3% -ына сәйкес келуі мүмкін.Немесе балама ретінде жұмыс беруші қызметкердің жарнасын талап етпей әр қызметкердің өтемақысының 2% -ын қоса алады.Бұл таңдау емес үлес ретінде белгілі.
Үлес шегі дәстүрлі немесе Roth IRA-ға қарағанда жоғары, бірақ 401 (k) шегінен төмен.2020 және 2021 жылдар үшін дәстүрлі және Рот АРА-ға жыл сайынғы жарна шегі 6000 долларды құрайды, ал 50 және одан жоғары жастағыларға 1000 доллар үлес қосуға болады.2020 және 2021 жылдарда жұмысшылар 19,500 доллардан 401 (к) -ге дейін үлес қоса алады, ал олардың үлесі 6500 долларды құрайды.
Қарапайым IRA үшін инвестициялық таңдау
Бұл шоттар IRA болғандықтан, қатысушылар өздерінің Қарапайым IRA үшін инвестициялық таңдауды толық бақылауға алады. Бұл 401 (k) жоспарынан ерекшеленеді, мұнда әдетте жұмыс беруші қызметкерлер таңдай алатын алдын-ала тексерілген қаражаттың шектеулі санын ұсынады.
Қарапайым IRA-мен жұмыс беруші5304-SIMPLE немесе 5305-SIMPLE IRS нысандарын пайдаланып жоспарды таңдайды және жасайды.Жұмыс беруші белгілі бір қаржылық мекемені барлық қатысушылардың шоттарын ұстай алады немесе қатысушыларға өздерінің Қарапайым IRA-ны өздері қалаған қаржы институтында ұстауға рұқсат бере алады.