Акциялардың дивидендтері мен бөлуге салық салына ма?
Егер акциялар зейнетақы шотындасақталса, онда акциялар дивидендтері мен бөліністерге олар пайда болған кезде салық салынбайды. Әдетте, брокерлік есепшоттағы кез-келген кіріске алынған жылы салық салынады.Оған дивидендтер, іске асырылған капитал өсімі және пайыздар кіреді. Білікті дивидендтер дегеніміз – салық төлегеннен кейін кәсіпкерлік қызметтің пайдасынан төленетін төлемдер және кірістің белгілі бір шегіне жеткен акционерлердің көпшілігі үшін 15 пайыз мөлшерінде салық салынады. Акциялардың бөлінуі салық салынатын оқиға емес, бірақ оларакционердің өзіндік құнына әсер етеді. Осы оқиғалардың біреуі үшін қашан және қанша салық төленуі керектігін анықтау үшін келесі критерийлерге назар аударыңыз және инвестициялар салығының негізгі ережелерін қарап шығыңыз.
1099-DIV нысанын брокерлік фирма поштамен жіберіп, әрбір салық жылындағы жиынтық туралы есеп береді. Бұл төлемдер ақша алуға немесе дивидендтерге көп акция сатып алу үшін қайта инвестицияланғанына қарамастан салық салуға жатады.1099-DIV нысаны білікті дивидендтер мен жай дивидендтердің бөлінуін көрсетеді. Білікті дивидендтер деп АҚШ компаниялары немесе тұрақты тұратын елдерініңАҚШ-пенарнайы салықтық келісімдері баршетелдік компаниялар төлейтін дивидендтерді айтамыз.Егер дивидендтер мұндай келісімшартсыз шетелдік компаниядан болса, төлемдер қарапайым кірістер ретінде салық салынатын қарапайым дивидендтер деп аталады.7 Мысалы, егер АҚШ-тың ABC компаниясының акционері бір жыл ішінде дивиденд түрінде $ 250 алса, олар білікті дивидендтер қатарына жатқызылады, сондықтан салық (салық төлеушілердің көпшілігі үшін) 15 пайызды немесе $ 37,50 құрайды.
Акциялардың бөлінуі дивидендтерден біршама ерекшеленеді, өйткені олар бизнестің пайдасын бөлу емес. Қор сплит бір акцияға тек құны негіз әсер етеді.Егер бұдан әрі АВС-ға инвестиция салынбаса, акцияларды сату кезінде шығындар негізін анықтау қиын емес.Құнды есептеу базалық бөлуден кейін қосымша сатып алулар жүргізілген кезде күрделі болуы мүмкін.
Қысқаша айтқанда, дивидендтер және шығыс емес шотқа басқа кірістерге салық салынады, ал акциялардың бөлінуінің әсері салық сату үшін акция сатылғанға дейін есептелмейді.Сатылғаннан кейін инвестор бөлінуді бастан өткерген акцияларды есепке алу үшін шығындар негізін реттейді. Инвесторлар үшіндивидендтер мен акциялардың бөлінуі олардың салықтық жағдайларына қалай әсер ететіндігін анықтау үшін қаржылық кеңесшілерімен және салық мамандарыменжұмыс жасау маңызды.Мысалы, 2013 жылдан бастап білікті дивидендтерге жоғары жалақы алушыларға 20 пайыз мөлшерінде салық салынды.
Adight Insight
Скотт Гейнор, CFP®, AIF® KCS Wealth Advisory, LLC, Лос-Анджелес, Калифорния
Акция дивидендтері үшін бұл шот түріне байланысты. Зейнетақы шоттары үшін дивидендтерге салық салынбайды. Зейнетақылық емес шотта білікті дивидендтерге салық ставкасына байланысты (федералдық ставкалар 0%, 15% немесе 20%) байланысты ұзақ мерзімді пайда ставкалары бойынша салық салынады, ал білікті емес дивидендтерге қарапайым кірістер ставкалары бойынша салық салынады тұрақты табыс сияқты. Инвесторлар акцияларды 120 күндік ұстау кезеңінде 60 күннен артық ұстауы керек. Жалпы, АҚШ компанияларынан алынатын тұрақты дивидендтердің кейбіреулері болмаса, талапқа сай деп саналады.
Акциялардың бөлінуіне, әдетте, салық салынбайды, өйткені акциялардың жалпы құны бірдей болатындай етіп, акциялардың жаңа құрылымы мен бағасын көрсету үшін акцияларға шығындар базасы жаңартылады. Акциялардың бөлінуінен ешқандай пайда таппағандықтан, салықтар төленбейді.