Егер мен дивидендтерді қайта инвестициялайтын болсам, оларға салық салынбай ма?

Дивидендтердің санаттарын түсіну салық салу мақсатында қайта инвестициялау немесе қолма-қол ақшаны алу туралы шешім қабылдау үшін маңызды. Ақшалай дивидендтер екі кең салық категориясына бөлінеді: білікті дивидендтер және жай дивидендтер. Қарапайым дивидендтерге қарапайым табыс ретінде салық салынады.

Көптеген сыншылар бұл жүйені « қосарланған салық салу » деп қабылдамайды, өйткені корпоративті пайда табылған кезде салық салынады және табыс ретінде бөлінген кезде қайтадан салық салынады.

Білікті дивидендтерге салынатын салықтар

Белгілі бір талаптарға жауап беруі тиіс білікті дивидендтер орнына капиталға салынатын салық ставкаларытөмен болады.  Капитал өсімі — бұл жылжымайтын мүлік немесе инвестиция сияқты күрделі актив құнының актив үшін төленген сомадан жоғары өсуі.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Іске асырылған және іске асырылмаған капитал өсімінің айырмашылығы бар.Акция немесе басқа актив сатылғанға дейін пайда болмайды.  Салық әдетте пайда түскенге дейін төленбейді. Алайда бұл ережеде ерекше жағдайлар бар.

Білікті дивидендке төленген салық мөлшері алушының табысына байланысты.Егер сіздің салық салынатын табысыңыз 0-ден 40 000 долларға дейін болса, білікті дивидендтерге салық ставкасы 0% құрайды.Егер сіздің салық салынатын табысыңыз 40,000-ден 441,550 долларға дейін болса, білікті дивидендтерге салық мөлшерлемесі 15% құрайды.Егер сіздің салық салынатын табысыңыз 441,550 доллардан асса, білікті дивидендтерге салық мөлшерлемесі 20% құрайды.

Жай (біліктілігі жоқ) дивидендтерге салынатын салықтар

Ішкі кірістер қызметі (IRS) талапқа сай келмейтін бірқатар дивидендтерді анықтайды;бұл дивидендтерге белгілі бір нысаны бар қарапайым табыс ретінде салық салынады. Кәдімгі кірістерге жалақыдан, жалақыдан, комиссиялық сыйақылардан және облигациялардан алынған пайыздық кірістер де кіреді.  Қарапайым кірісті стандартты шегерімдермен толтыруға болады, ал капиталды өсіруден түскен кірістер тек шығындар есебінен өтелуі мүмкін.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Капиталдан алынған кірісті бөлу — бұл тиісті дивиденд емес. Несиелік серіктестіктер мен басқа да қаржы институттарындағысалымдар бойынша төленетін кез-келген дивидендтер талапқа сайкелмейді.Коммерциялық емес корпорацияның немесе салықтан босатылған басқа ұйымның кез-келген дивидендтері талапқа сай келмейді.Қызметкердің корпорация сақтаған акцияларына меншік жоспарында жұмыскер ұстайтын бағалы қағаздар бойынша корпорация төлейтін дивидендтер біліктілікке сәйкес келмейді.Акционердің тиісті төлемдерді жүзеге асыруы қажет болатын акциялар бойынша дивидендтер талапқа сай келмейді.Шетелдік корпорациялардан алынатын дивидендтер негізінен талапқа сай келмейді.

Дивидендтерді қайта инвестициялауға салынатын салықтар

Дивидендтерді қайта инвестициялау — бұл сол компанияның қосымша акцияларын сатып алу үшін ақшалай дивидендтерді автоматты түрде пайдалану процесі.Егер сіз дивидендтерді қайта инвестициялауды таңдасаңыз, онда сіз салықты нақты қолма-қол ақша алғандай төлеуіңіз керек.Кейбір компаниялар әділ нарықтық құны (FMV)арасындағы айырмақарапайым дивидендтік кіріс ретінде салық салынады.

Кейбір компаниялар өз акционерлеріне дивидендтерді қолма-қол ақша түрінде төлемейді, керісінше компанияның қосымша акциялары түрінде төлейді.Акция дивидендтеріне, әдетте, акция сатылғанға дейін салық салынбайды.Егер компания инвесторға акциялар немесе ақшалай дивидендтер арасында таңдау жасауға мүмкіндік берсе, бұл босату жойылады, бұл жағдайда инвесторға акциялар бойынша дивидендтер таңдалған жағдайда да салық салынады.

Сондай-ақ, компаниялар акционерлері үшін капитал дивиденттік шоты (CDA)деп аталатын жасай алатын, салықсыз дивидендтік шоттың азырақ таралған түрі бар.Осы шот арқылы капитал дивидендтері бөлінбеген пайдадан гөрі төленген капиталдан келеді.

Дивидендтерге салық салудың ережелері Ішкі кірістер қызметі (IRS) 404, тақырыбындақысқаша талқыланады,дегенмен 550 басылым білікті дивидендтерді анықтайды.