Дивидендтік табысқа салық салына ма?
Дивидендтерге салық салынады, бірақ оған дивидендтердің білікті немесе біліктілікке жатпайтындығына байланысты әртүрлі тәсілдермен салық салынады. Инвесторлар, әдетте, дивиденд төлейтін акцияларды немесе пай қорларын тартымды деп санайды, өйткені инвестициялардың кірістілігі дивидендті және кез-келген нарықтық бағаны жоғарылатуды қамтиды.
Негізгі өнімдер
- Дивидендтерге салынатын салық мөлшерлемесі олардың біліктілігіне немесе біліктілігінің болмауына байланысты.
- АҚШ компаниясының төлейтін дивидендтері бар білікті дивидендтерге ұзақ мерзімді капитал өсіміне салық салынады.
- Біліктілігі жоқ дивидендтерге, мысалы, жылжымайтын мүлікке арналған инвестициялық тресттермен төленетін дивидендтерге тұрақты кіріс ставкасы бойынша салық салынады.
А білікті дивиденд төменгі ұзақ мерзімді капиталдың өсіміне салық ставкасы бойынша орнына жеке тұлғаның тұрақты табыс пайдаланылатын жоғары салық ставкасы бойынша салық салынады. Осы арнайы салық ставкасын алу үшін дивидендті келесі жолмен төлеу қажет:
- АҚШ компаниясы.
- АҚШ иелігіндегі компания.
- АҚШ салық келісімшарты бойынша жеңілдіктер алуға құқылы елде тұратын шетелдік компания.
- АҚШ-тың ірі қор нарығында оңай сатылатын шетелдік компанияның акциясы.
Бұл дивидендтер, сондай-ақ сақтау мерзімі талаптарына сәйкес келуі керек. Акция дивиденд алған күннен 60 күн бұрын басталатын 121 күндік кезең ішінде 60 күннен артық сақталуы керек. Артықшылықты акцияларға қатысты, егер дивидендтер 366 күннен асатын мерзімде төленетін болса, акциялар дивидендтер шығарылған күннен 90 күн бұрын басталатын 181 күндік кезең ішінде 90 күннен асып кетуі керек.
Білікті дивидендтерге салынатын салықтар
Білікті дивидендтер жеке тұлғалар үшін 10% және 12% салық жақшаларында салық салынады (немесе жылына 39 375 доллардан аз табыс табатындар). 22%, 24%, 32% және 35% салықтық жақшалардағы жеке тұлғалар үшін дивидендтер 15% салық мөлшерлемесін алады. Дивидендтерге кірісі 434 500 доллардан асатын жеке тұлғалар үшін 20% мөлшерлеме бойынша салық салынады (35% немесе 37% салық жақшасына жататындар). Білікті дивидендтерге салынатын салықтардың мөлшері:
Сонымен қатар, біліктілігі жоқ дивидендтер бар. Бұл дивидендтер талап етілетін дивиденд талаптарына сәйкес келмейді және қысқа мерзімді капитал өсімі ретінде қарастырылады. Бұл бөлінбеген дивидендтерге жеке тұлғаның тұрақты кірісіне тең мөлшерде салық салынады. Осылайша, жоғарыдағы диаграммада біліктілігі жоқ дивидендтерге «Тұрақты кірістерге салық ставкасы» бойынша салық салынады.
Adight Insight
Грегори Харт, CFP Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ
Жалпы айтқанда, дивидендтік кіріске салық салынады. Бұл зейнетақы шотында, мысалы, IRA, 401 (k) жоспары және т.б. сияқты таратылмайды деп болжануда, бұл жағдайда оған салық салынбайды. Салық салынатын дивидендтік кірістің екі кең тараған мысалы:
Егер сізде мысалы ExxonMobil сияқты акциялар болса және тоқсан сайын дивидендтер алсаңыз (ақшалай түрде немесе ол қайта инвестицияланған болса да), бұл дивидендтер бойынша салық салынатын кіріс болады.
Немесе, мысалы, сіздің үлестік қордағы акцияларыңыз бар және ол дивидендтерден түскен кірісті ай сайын бөледі делік. Бұл дивидендтер салық салынатын дивидендтік кіріс болып саналады.
Тағы да, осы екі мысал зейнеткерлік емес шоттарда алынған дивидендтерге қатысты.