Ажырасу кезінде IRA және басқа зейнетақы жоспарларын қалай бөлуге болады
Егер сіз ажырасқыңыз келсе немесе заңды түрде бөлек тұрсаңыз, сізден зейнеткерлік жоспарларыңыздағы активтеріңізбен бөлісу талап етілуі мүмкін. Кейбір жағдайларда активтер бір тарапқа берілуі мүмкін. Сіз қаражаттан бас тартасаңыз да, алсаңыз да, ажырасу кезінде активтерді бөлу ережелерін түсінуіңіз керек.
Дұрыс өңдеу кез-келген тиісті салықты төлеуге жауапты тараптың жауапкершілігін қамтамасыз ету үшін өте маңызды. Зейнетақы жоспарының түрі – яғни IRA немесе білікті жоспар болсын – қолданылатын ережелерді анықтайды.
Ажырасуға ауыстыру оқиғасына қарсы білікті ішкі қатынастар тәртібі
Егер сіз және сіздің жұбайыңыз сіздің IRA-дағы активтеріңізді және білікті жоспарларыңызды дәл осылай бөлсе де, бөлудің әр түріне жеке заңды мерзім қолданылады. IRA-лар «ажырасуға ауыстыру оқиғасы» деп аталатын процесті қолдана отырып бөлінеді, ал 403 (b) және 401 (k) сияқты білікті жоспарлар « Білікті ішкі қатынастар тәртібі » (QDRO) бойынша бөлінеді.1
Көптеген соттар бұл айырмашылықты екі типті де QDRO деп белгілеу арқылы шатастырады. Осыған қарамастан, сіз және сіздің жұбайыңыз сіз судьяңызға немесе медиаторға ақпарат берген кезде зейнеткерлік активтеріңіздің әрқайсысының қай санатқа жататындығын нақты ажыратуыңыз керек, сондықтан олар ажырасу немесе бөлу туралы келісімде дұрыс жазылған. Мұны жасамау қажет емес асқынуларды тудыруы мүмкін.
Негізгі өнімдер
- Ажырасу кезінде сізден зейнетақы шоттарын сотқа дұрыс тапсырған кезде дереу бөліну үшін салық төлеу күтілмейді.
- QDROs немесе білікті ішкі қатынастар туралы бұйрықтар IRA емес зейнетақы шоттарын бөлуді басқарады.Олар трансферттік оқиғалар ретінде жіктеледі.Екеуін нақтылау – маңызды айырмашылық.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
- Активтерді бөлуге көмектесу үшін қаржылық сарапшыны жалдау көбінесе ең жақсы әрекет.
- Оны елемеу оңай, бірақ ажырасу кезінде бенефициарларыңызды жаңартыңыз.
Білікті жоспарды бөлу: QDRO
Ажырасуфедералды заңның білікті зейнетақы жоспарларына сәйкес келетін несие берушілердің немесе сот процедураларынтәркілеуден немесе жабудан қорғаудың бірнеше ерекшеліктерінің бірі болып табылады.Ажырасу және бөлу туралы жарлықтар, жоспарланған меншік иесінің бұрынғы жұбайының жоспарлы активтерді бекітуіне мүмкіндік береді, егер жұбайы білікті ішкі қатынастар бұйрығын қолданса.Бұл қаулы меншік иесі мен олардың қазіргі немесе бұрынғы жұбайы, балалары немесе басқа да асырауындағы адамдар арасындағы білікті-зейнеткерлік жоспарды активтерді бөлу үшін қолданылады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
QDRO-лар ажырасуға байланысты оқиғаларды еске түсіреді, өйткені олар соттар мен IRA кастодиандарына дұрыс есеп берген жағдайда салық салынбайтын операциялар болып табылады.Алушы жұбай QDRO активтерін өзінің білікті жоспарына немесе дәстүрлі немесе Рот IRA-ға айналдыра алады(бұл жағдайда аударым конверсия ретінде салық салынатын болады, бірақ айыппұл салынбайды). IRS QDRO деп санамайтын ажырасу туралы келісімге сәйкес білікті жоспардан кез келген аударым салық пен өсімпұлға жатады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
IRA-ны бөлу: трансфер оқиғасы
Егер сіз IRA бөлімшесі сіздің келісіміңізде ажырасуға ауысу оқиғасы ретінде қарастырылатынын көрсеткен болсаңыз, бөлу операциясына салық есептелмейді.Қаражаттың қозғалысы аудару немесе, не ретінде жіктелуі мүмкін аударылу АИР арқылы кастодиан бөлімшесінің және қалай жарлығы тармақпен отыр мән-жайларына байланысты.
Аударым аяқталғаннан кейін алушы активтерге заңды меншік құқығын иеленеді, содан кейін болашақ операциялар мен бөлулердің салық салдары үшін жалпы жауапкершілікті өз мойнына алады. Бұл дегеніміз, егер сіз IRA-ның жартысын сіздің жақын арада болатын жұбайыңызға дұрыс таңбаланған аударым оқиғасы түрінде бергіңіз келсе, олар олар шоттан шығарған кез-келген үлестірулеріне салық төлеуі керек. олар қаражат алғаннан кейін. Сізге жіберілген активтерге салық салынбайды, себебі сіз IRS ережелерін аудару оқиғалары бойынша орындадыңыз.
Маңызды
Зейнетақыны немесе кез-келген басқа қаржылық шотты бөлуге көмектесу үшін қаржы маманын жалдау өте пайдалы және ақшаға тұрарлық.
Егер сіз өз бөлімшеңізді осылай деп тиісті түрде белгілей алмаған болсаңыз, онда сіз бұрынғы жұбайыңыз алған барлық сомаға салықты да, егер қажет болса, мерзімінен бұрын алу үшін айыппұлды да төлеуге міндеттісіз. Бұған жол бермеу үшін бөлудің пайыздық бөлігін де, аударылатын IRA активтерінің долларлық мөлшерін де, сондай-ақ аударуға қатысқан барлық IRA-лар үшін барлық шоттарды жіберетін және алатын нөмірлерді де нақты тізімдеңіз.
Сіз берген нұсқаулар жіберуші мен қабылдаушы IRA кастодиандарын, сондай-ақ судья мен штат заңдарын қанағаттандыру үшін қажет. Егер бөлу туралы келісімді соттар мақұлдамаса, IRS сіз бұрынғы кірісіңізге жіберген барлық сомаңызды қарапайым табыс ретінде көрсететін өзгертілген салық декларациясын тапсыруды талап етеді. Сонымен қатар, сіздің бұрынғы жұбайыңыз алған теңгерімді IRA-ға орналастыру мүмкін емес, себебі бұл ақша аударымы болып табылмады. Бұл дегеніміз, сіздің бұрынғы жұбайыңыз осы ақшаға салынатын салықты кейінге қалдыру жеңілдігінен айырылады және сол шығынның орнын толтыру үшін сізге оралуы мүмкін.
IRA активтерінің негізін қадағалау
Кейбір білікті аударым оқиғалары ішінара алынбайтын жарналармен қаржыландырылған IRA-дан жасалады.Егер сізде осындай жағдай болса, онда сіз де, сіздің бұрынғы адамыңыз да алынбайтын жарналардың долларлық мөлшерін біліп, алынбайтын сомаларды бөлуді дұрыс есептеу және есеп беру үшін IRS-кесалық формасы 8606 ны тапсыруыңыз керек.
Бенефициардың тағайындалуы
IRA немесе білікті жоспарлы активтеріңізді жібергеннен немесе алғаннан кейін бенефициарларыңызды толықтырыңыз немесе жаңартыңыз. Бұрынғы жұбайыңыз, мүмкін, егер сіздің ажырасу туралы қаулыңыз талап етпесе, олардың бірі бола алмайды. (Сонымен қатар, бенефициарларды аннуитет пен өмірді сақтандыруды қоса алғанда, сіздің барлық басқа қаржылық активтеріңіз туралы жаңартыңыз.)
Егер сіз екінші рет тұрмысқа шыққыңыз келсе және / немесе сіздің балаларыңыз енді сіздің алғашқы бенефициарларыңыз болса, онда екінші дәрежелі бенефициарына айналуы ақылға қонымды болуы мүмкін. Мүлікті жоспарлауға арналған адвокат сізге мұны істеуге көмектеседі және сіздің зейнетақы активтеріңіздің қалауыңыз бойынша таралуын қамтамасыз етеді.
Төменгі сызық
Егер соттар мен IRA және / немесе білікті жоспар сақтаушылар сіздің бөлімшелеріңізді QDRO деп танса немесе ажырасу оқиғасы болса, сіз үшін де, сіздің бұрынғы адамыңыз үшін де салық салдары болмайды. Бұл мәселеде егжей-тегжейлі назардың болмауы ажырасу процесін анағұрлым күрделі және қымбатқа айналдыруы мүмкін, әсіресе үлкен ақша қаражаты қажет болса.