Сіз өзіңіздің IRA жарналарын алып тастай аласыз ба?
Дәстүрлі жеке зейнетақы шоты (IRA) сіздің болашағыңызға салынатын салық салынатын инвестиция ретінде жасалған.Бірақ шегі бар.Егер сіз де, сіздің жұбайыңыз да 401 (k) сияқты жұмыс беруші қаржыландырған жоспардың белсенді қатысушысы болмаса, сіз жыл бойына рұқсат етілген жарнаға дейін толық шегерімді талап ете аласыз.
Егер сіз немесе сіздің жұбайыңыз басқа жоспардың белсенді қатысушылары болса, сіздің жарнаңызды шегеру құқығыңыз сіздің салық салу мәртебеңізге және өзгертілген түзетілген жалпы табысқа (MAGI) байланысты анықталады, сіз табыс салығы туралы есеп бересіз.
Бұл қиын болуы мүмкін, өйткені ережелер жұмыс берушінің демеушілік жоспарының әр түріне қарай өзгереді.
Белсенді күйді анықтау
Егер сіз белсенді қатысушы болып саналатын болсаңыз, онда сіздің жұмыс берушіңіз оны W-2 формасында «зейнетке шығу» құсбелгісін қою арқылы көрсетуі керек. Әкімшілік қателіктер орын алады, сондықтан қажет болған кезде де бұл ұяшық белгіленбейді. Жұмыс берушінің іс қағаздарын жүргізуге сенбеу үшін сізге ережелерді түсіну пайдалы.
Жұмыс берушілердің әр түрлі жоспарларына белсенді қатысушы мәртебесіне қатысты ережелер.
Белгіленген жәрдемақы жоспары
Егер сіз салық жылындағы жеңілдіктер жоспарына қатысуға құқылы болсаңыз, онда сіз сол жылдың белсенді қатысушысы болып саналасыз. Бұл тіпті егер сіз жоспарға қатысудан бас тартсаңыз, жоспарға міндетті салымдар жасамасаңыз немесе бір жылға жоспар бойынша сыйақы есептеу үшін қажетті минималды қызметті орындамасаңыз да болады.
Ақшаны сатып алу бойынша зейнетақы және мақсатты жәрдемақы жоспары
Арналған ақша-сатып алу зейнетақы және мақсатты-төлемдері бар зейнетақы жоспарлары, сіз осы жоспарлардың сіздің жарналары қолданылады, оның барысында жылына арналған белсенді қатысушысы болып саналады. Бұл сіздің салымыңыздың сіздің шотыңызға нақты қашан салынғанына қарамастан, дұрыс.
Мысалы, сіздің жұмыс берушіңіз ақшаны сатып алу бойынша зейнетақы жоспарына демеушілік жасайды және жыл сайын жоспарға тиісті өтемақының 10% -ын аударуға міндеттідеп айтыңыз.Сіздің жұмыс берушіңіз белгілі бір жылдағы жарналарды депозитке салу үшін, оның ұзартуларымен қоса, салық салу мерзіміне дейін бар.Сонымен, егер 2021 жылы 2020 жарнасы енгізілген болса, сіз жарна қолданылатын 2020 жылғы салық жылы үшін белсенді қатысушы болып саналасыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Пайда бөлу жоспарлары және SEP IRAs
Бұл жоспарлар жарналардың дискрециялық сипатымен анықталады. Қызметкерлер жарналар өткен жылға қатысты болса да, қызметкерлердің есепшотына жарналар нақты салынған жыл үшін белсенді болып саналады. Бұл ереженің себебі, жұмыс берушілердің белгілі бір жылға жоспарларға салымға кепілдік беруі мүмкін емес.
Көрсету үшін сіздің жұмыс берушіңіз кірісті бөлу жоспарын қаржыландырады делік, ол оған 2019 жылдың салық жылы үшін тиісті өтемақының 10% -ын қосады. Бірақ жарналар 2020 жылы депозитке салынады. Қызметкерлер жарналар олардың шоттарына нақты салынған жылы – 2020 жылға белсенді қатысушылар болып саналады.
401 (k) және 403 (b) жоспарлары
Егер сіз жасасаңыз жалақы-кейінге қалдыру а жарналар 401 (K) немесе 403 (б) жоспар, сіз жалақы-кейінге қалдыру жарналары қолданылатын жылға арналған белсенді қатысушысы болып саналады.
Егер сіз жалақы төлеуді кейінге қалдыру бойынша жарна салуға құқылы болсаңыз, бірақ төлемейтін болсаңыз, онда сіз сол жылдың белсенді қатысушысы болып саналмайсыз.
Ерікті немесе міндетті жарналар
Сіз кез-келген жыл үшін белсенді қатысушы болып саналасыз, сіз жұмыс беруші ұсынған зейнетақы жоспарына ерікті немесе міндетті жарналар қосасыз.
Вестинг мәртебесі мәртебеге әсер етпейді
Жоспардың ережелеріне байланысты сіз жұмыс берушіден алатын бір жылдағы жарналарға бірден ие бола алмайсыз. Бірақ сіздің құқық мәртебеңіз сіздің белсенді қатысушы екендігіңізді өзгертпейді. Тіпті егер сіз жұмыс берушіден кейінірек кетіп қалсаңыз да, сіз оған берілмеген жарнаны алып тастасаңыз да, сіз тиісті жылдың белсенді қатысушысы болып саналасыз.
Мысалы, ABC компаниясы 2019 жылғы салық жылына ақша сатып алу бойынша зейнетақы жоспарына қызметкерлерінің өтемақысының 10% -ын аударады. АВС-пен ақша сатып алу бойынша зейнетақы жоспарының ережелеріне сәйкес, қызметкерлердің жарналары 100% үш жыл жұмыс істегеннен кейін беріледі. Оған дейін ешқандай құқық берілмейді.
Айталық, Джейн екі жылдық жұмысынан кейін ABC компаниясынан жаңа фирмаға кетеді. Джейн кез-келген балансты есептемей тұрып кететіндіктен, ол ABC компаниясындағы ақшаны сатып алу-зейнетақы шотына аударған жарналарын алып тастауы керек. Алайда, Джейн әлі де 2019 салық жылының белсенді қатысушысы болып саналады, өйткені оның ақша сатып алу бойынша зейнетақы шотына міндетті жарна аударылды.
Қауіпсіздік туралы заңға байланысты үлес жасындағы өзгерістер
2020 жылдың қаңтар айының басында бұрынғы президент Трамп әр қоғамдастықты зейнетақыны жақсарту (ҚАУІПСІЗ) туралы заңға қол қойды. Қауіпсіз заңға дейін сіз 70 жасқа толған немесе одан кейінгі бір жылдағы дәстүрлі IRA-ға үлес қоса алмадыңыз.
Енді, 2020 жылдан басталатын салық жылдары үшін сіз 70½ жасқа толғаннан кейін салым жасай аласыз, яғни дәстүрлі IRA-ға үлес қосуға жас шектеуі болмайды.Аталған акт Roth IRA жарналарына жас шектеуін өзгертпейді, өйткені мұндай шектеу жоқ.
Төменгі сызық
Егер сіз және / немесе сіздің жұбайыңыз белгілі бір жылдың белсенді қатысушылары болсаңыз, сізге сол жылы IRA жарналарын шегере алатыныңызды анықтау үшін есептеулер жүргізу қажет болуы мүмкін.Егер сіз толық соманы шегере алмасаңыз, MAGI-ге байланысты бөлікті шегере аласыз.
Бұл формула 590 IRS басылымында түсіндірілген. Сайып келгенде, сіз өзіңіздің IRA жарнаңыздың алынып тасталмағандығын анықтауға көмектесу үшін салық саласының маманымен кеңескіңіз келуі мүмкін.