Салықтан жыл сайынғы жинаудың артықшылықтары мен кемшіліктері

Көптеген инвесторлар салық жылының соңында салықты жоғалтуды жинауға кіріседі. Стратегия акцияларды, пай қорларын, биржалық саудалық қорларды (ETF) және басқа инвестициялардан алынған табыстың орнын толтыру үшін шығынды алып келетін басқа инвестицияларды сатуды көздейді. Бұл үлкен салықтық жеңілдікке ие болуы мүмкін.

Бірақ салық шығындарын жинау бірнеше себептерге байланысты барлық инвесторлар үшін ең жақсы стратегия болуы мүмкін немесе болмауы мүмкін.

Жаңа салық ставкалары

Ішкі кірістер қызметі (IRS), көптеген штаттар және кейбір қалалар жеке адамдар мен кәсіпкерлерге салықты есептейді. Кейде салық ставкасы — төлеуге жататын салықты есептеу пайызы өзгеріп отырады. Инвестицияларға қатысты соңғы ставкаларды білу сізге салық шығындарын жинау қазір сіз үшін ақылды ма екендігін анықтауға көмектеседі.

2020 салық жылы үшін жинауға ықтимал объектілер бойынша федералдық салық ставкаларына мыналар кіреді: ұзақ мерзімді капитал өсімінің жоғарғы ставкасы, 20%;табысы жоғары инвесторларға арналған Medicare салығы, 3,8%;және қарапайым кірістің ең жоғары шекті ставкасы, 37%.12

Барлық инвесторлар инвестициялық залалдың бір бөлігін ұстап қалса да, бұл мөлшерлемелер жоғары кірісті инвесторлар үшін инвестициялық шығындарды әлеуетті етеді.

Жуу-сату ережесін түсініп алыңыз

IRS жуу-сату ережесін сақтайды, егер сіз салық салу мақсатында осы залалды тану және шегеру үшін инвестицияны сатсаңыз, сол активті немесе « іс жүзінде бірдей »басқа инвестициялық активті30 күн ішіндесатып ала алмайсыз.

Жеке акцияларға және кейбір басқа акцияларға қатысты бұл ереже анық.Егер сізде Exxon Mobil Corp.-да шығын болған болса және сол шығынды түсінгіңіз келсе, акцияны сатып алудан бұрын 30 күн күтуіңіз керек еді.(Бұл ереже іс жүзінде 61 күнге дейін созылуы мүмкін: сату және шығынды түсіну үшін сатып алудың алғашқы күнінен бастап кем дегенде 30 күн күту керек, содан кейін сол активті қайта сатып алудан кем дегенде 31 күн күту керек. )

Енді өзара қорды қарастырайық. Егер сіз Vanguard 500 индексі қорында шығын болғанын түсінсеңіз, онда сіз дәл сол индекске ақша салатын SPDR S&P 500 ETF сатып ала алмайсыз. Сіз Vanguard қор нарығының басқа индексін бақылайтын индекс сатып ала аласыз.

Көптеген инвесторлар сатылған акциялардың орнын толтыру және жуу-сату ережелерін бұзбау үшін индекстік қорлар мен ETF-терді, сондай-ақ салалық қорларды пайдаланады. Бұл әдіс жұмыс істей алады, бірақ кез-келген себептерге байланысты кері әсерін тигізуі мүмкін: мысалы, сатып алынған бағалы қағаздардағы өте қысқа мерзімді кірістер, немесе сатылған акциялар немесе қорлар оны сатып алуға мүмкіндігіңіз болмай тұрып айтарлықтай қымбаттаса.

Сонымен қатар, сіз сатылған активті сіз сақтайтын басқа шоттағы сатып алу арқылы жуу-сату ережелерінен аулақ бола алмайсыз, мысалы жеке зейнетақы шоты (IRA).

Портфолионы қайта теңдестіру

Салық шығындарын жинаудың ең жақсы сценарийлерінің бірі — егер сіз мұныпортфолио теңгерімінің аясында жасай алсаңыз.Қайта теңгерім қайтару мен тәуекел балансы үшін сіздің активтеріңізді бөлуді қайта құруға көмектеседі.Тепе-теңдікті теңестіру кезінде қандай холдингтерді сатып алуға және сатуға болатындығын қарап, шығындар негізіне назар аударыңыз(түзетілген, бастапқы сатып алу құны).Шығындар базасы әрбір актив бойынша капиталдың өсуін немесе шығынын анықтайды.

Бұл тәсіл сіздің инвестициялық стратегияңызға сәйкес келуі немесе сәйкес келмеуі мүмкін салық шығынын сезіну үшін ғана сатуға жол бермейді.

Үлкен салық туралы заң?

Кейбіреулер жуу-сатуды күту кезеңінен кейін сатылған активті қайта сатып алу мақсатында салық шығындарын үнемі жинап алу сіздің жалпы шығындарыңыздың негізін төмендетеді және болашақта төленетін капитал өсіміне әкеледі деп сендіреді. Егер бұл уақыт өте келе инвестициялар өсіп, сіздің капитал өсіміңіз ұлғаятын болса немесе болашақ капитал өсіміне қатысты салық ставкалары туралы не ойласаңыз дұрыс болады. 

Салықтың ағымдағы үнемдеуі кейінірек жоғары капиталдық табыстарды өтеу үшін жеткілікті болуы мүмкін. Ағымдағы құн тұжырымдамасын қарастырайық, онда бүгінгі күні бір доллар салық үнемдеуі кейін төлеуіңіз керек болатын қосымша салықтан гөрі жоғары тұрады.

Бұл көптеген факторларға, соның ішінде инфляцияға және болашақ салық ставкаларына байланысты.

Капиталдан түскен пайда тең емес

Қысқа мерзімді капитал өсімі сіз бір жыл немесе одан аз уақыт бойы ұстайтын инвестициялардан жүзеге асырылады.Осы қысқа холдингтерден алынғанпайдаға қарапайым табыс үшін шекті салық мөлшерлемесі бойынша салық салынады.«Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы» Заң 2020 жылға арналған жеті ставканы белгілейді, кіріске және сіз қалай рәсімдеуге байланысты 10% -дан 37% -ға дейін.

Ұзақ мерзімді капитал өсімі — бұл сіз бір жылдан астам уақыт бойы ұстаған инвестициялардан алынған пайда және оларға салық ставкасы едәуір төмен.Көптеген инвесторлар үшін осы кірістердің ставкасы шамамен 15% құрайды (ең төменгі ставка нөлге тең және ең жоғары, 20%, тек бірнеше ерекшеліктер болмаса).  Ең көп кірістерге арналған жақшалар үшін қосымша 3,8% Medicare ақысы төленеді.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Алдымен сіз белгілі бір ұстау түрі бойынша шығындарды сол типтегі алғашқы пайдадан (мысалы, ұзақ мерзімді шығындардан ұзақ мерзімді кірістерден) өтеуіңіз керек. Егер ұзақ мерзімді шығындардың барлығын өтеу үшін ұзақ мерзімді кірістер жеткіліксіз болса, ұзақ мерзімді шығындардың сальдосы қысқа мерзімді кірістерді өтеуге бағытталуы мүмкін, және керісінше.

Мүмкін сізде қорқынышты жыл болған шығар, бірақ әлі де табыстардың орнын толтырмаған шығындар бар шығар.3 000 долларға дейінгі қалған инвестициялық шығындарды салық жылындағы басқа кірістерден шегеруге болады, ал қалған бөлігі келесі жылдарға есептеледі.