Қызметкерлерді үнемдеу жоспары (ESP)
Қызметкерлерді үнемдеу жоспары (ESP) дегеніміз не?
Қызметкерлерді жинақтау жоспары (ESP) — бұл жұмыскерлерге салық төлеуге дейінгі жалақысының бір бөлігін зейнетке жинақтауға немесе басқа да ұзақ мерзімді мақсаттарға, мысалы, колледжде оқу ақысын төлеу немесе үй сатып алу үшін бөлуге мүмкіндік беретін, жинақталған инвестициялық шот. . Көптеген жұмыс берушілер өз қызметкерлерінің жарналарына белгілі бір доллар мөлшерінде немесе белгілі бір пайызға сәйкес келеді. АҚШ-тағы ең танымал ESP — бұл 401 (k) зейнетақы жоспары.
Негізгі өнімдер
- Қызметкерлердің жинақтау жоспарлары (ESP) — бұл жұмыскерлерге салық салуға дейінгі долларларды белгілі бір мақсаттарға пайдалану арқылы жарналар салуға мүмкіндік беретін жұмыс берушілер қаржыландыратын жинақтау және инвестициялық жоспарлар.
- 401 (к) зейнетақы жоспары қызметкерлерге зейнетке шығу үшін жылына 19 500 долларға дейін үнемдеуге мүмкіндік береді, кейде жұмыс берушінің келісімі бойынша қосымша жарналар қосылады.
- Денсаулық сақтау жинақ шоттары — денсаулық сақтау шығындарына арналған ESP-тің тағы бір түрі.
Қызметкерлердің жинақ жоспарларын (HSP) түсіну
Қызметкерлер әрдайым өзінің қызметкерлерінің жинақ жоспарындағы жарналарын толықтай қамтамасыз етеді. Алайда, көптеген жоспарлар жұмыскерлерге сәйкес келетін қаражатты алуға құқылы болғанға дейін және оларды алуға құқылы болғанға дейін қызметкерлердің минималды уақыт жұмыс істеуін талап етеді.
ESP жұмыскерлері үшін салықты төмендетудің және ұзақ мерзімді мақсаттар үшін үнемдеудің тартымды және салыстырмалы түрде қарапайым әдісі бола алады. Шын мәнінде, корпоративті зейнетақымен қамсыздандыру жоспарларын біртіндеп тоқтата отырып, ESP төлемдері жеке тұлғаларға жұмыс беруші арқылы зейнетке шығуға ақша жинаудың жалғыз мүмкіндігі болып табылады.
ESP көбінесе зейнеткерлікке жинауды қолдайды және екі негізгі формада жүреді: белгіленген жарналар жоспарлары немесе корпорациялар ұсынатын тұрақты жоспарлар ( 401 (k) жоспарлары ) және мемлекеттік немесе коммерциялық емес ұйымдар ұсынатындар ( 403 (b) деп аталады ) немесе 457 (b) жоспар ). Жоспарлардың екі түріне жарналар қызметкерлердің салық салынатын табысын төмендететін жалақыдан ұстап қалу арқылы жүзеге асырылады. Көптеген жұмыс берушілер осы жоспарлар үшін Роттың нұсқаларын ұсынады — Рот шоттарына салымдар салық салынғаннан кейінгі доллармен жүзеге асырылады, бірақ белгілі бір шарттар орындалған жағдайда ақшаны салықсыз алуға болады.
Сонымен қатар, жарналар мен инвестициялық пайданың қаражаты алынғанға дейін салық кейінге қалдырылады.2021 жылы қызметкерлер 401 (к) жоспарына 19 500 долларға дейін үлес қоса алады, ал 50 жастан асқандар 6000 доллар көлемінде қосымша үлес қоса алады.Жұмыс берушінің жарналары осы жиынтықпен есептелмейді.
Басқа негізгі компоненттер
DC жоспарлары сонымен бірге тасымалдануды ұсынады, яғни жұмыс орындарын ауыстыратын қызметкер өзінің жоспарлық балансын жаңа жұмыс берушідегі бірдей жоспарға айналдыра алады немесе баланстыөздері жүргізетін жеке зейнетақы шотына (IRA)аудара алады. IRA-дағы активтер алынғанға дейін салықсыз өседі, бірақ тұрақты төлемдер жоспарларына қарағанда жылдық салымдар шектеріне жатады.2021, қызметкерлер жасына 50. үстінен АИР $ 6000 немесе $ 7,000 болса, үлес қоса алады
А Денсаулық жинақ Accoun T (мұндай көмекті) бар ESP тағы бір мысалы болып табылады. Бұл салық жеңілдігі бар шоттар медициналық көмек шығындарын үнемдеуге арналған жоғары шегерімге жатқызылатын денсаулық сақтау жоспарлары (HDHP) бойынша қамтылған жеке тұлғалар үшін жасалған . Жарналарды жеке тұлға немесе жұмыс беруші шотқа салады және жыл сайын ең көп мөлшермен шектеледі. Жарналар уақыт өте келе салынады және білікті медициналық шығындарды төлеуге жұмсалуы мүмкін, оған көптеген медициналық көмек кіреді, мысалы, стоматологиялық, көру және рецептсіз дәрі-дәрмектер.
Қызметкерлердің аз жалпы жинақтаушы жоспарлары
Кейбір жұмыс берушілер DC жоспарларына қосымша немесе олардың орнына пайда бөлу жоспарларын ұсынады, онда жұмыс беруші салықты кейінге қалдырған шотқа 401 (к) болуы мүмкін жылдық немесе тоқсандық бір реттік салым жасайды.
Кейінге қалдырылған өтемақының біліктілігі жоқ жоспарлары, сирек кездесетін болса да, жоғары өтемақы төленетін қызметкерлер үшін зейнетке немесе басқа қаржылық мақсаттарға ақша жинаудың тағы бір әдісі болып табылады. Бұл жоспарлар қатысушыларға салыққа дейінгі жарналарды жылдық өтемақысының 100% -на дейін төлеуге мүмкіндік береді, бірақ әдетте компания ішіндегі жоғары жалақысы бар қызметкерлердің шектеулі санына сақталады. Олар колледжге кету немесе зейнетке шықпайтын басқа мақсаттарға қатысты тұрақты жоспарларға қарағанда үлкен икемділік ұсынады, бірақ білікті жоспарлармен бірдей қорғанысқа ие емес.