Ықтимал бенефициар
Дискретті пайда алушы дегеніміз не?
Дискреционды бенефициарлар – бұл сенімгерлікке, өмірді сақтандыру полисіне немесе зейнеткерлік жоспарға цеденттің атымен аталатын жеке немесе заңды тұлғалар, олар өздерінің үлестірімдерін тек тиісті деп саналған уақытта алады, мысалы, егер олар белгілі бір кезеңдерден өтіп кетсе, олар жасына немесе біліміне байланысты. Олар үлестіруге жүгіне алады, бірақ төлем дискрециялық бағытқа сәйкес төленетін-жасалмайтынын сенім білдірушілер анықтайды. Америка Құрама Штаттарында дискрециялық пайда алушының сенімгерлікке заңды меншік құқығы жоқ.
Негізгі өнімдер
- Дискреционды бенефициар – бұл белгілі бір шарттар орындалған кезде ғана өз құқықтарын ала алатын адам.
- Мысалы, жас балаға 21 жасқа толғаннан кейін немесе колледжді бітіргеннен кейін ғана төлем жасауға құқығы бар дискрециялық алушы тағайындалуы мүмкін.
- Сенімгер басқарушы немесе мүлікті орындаушы пайда алушылар алдындағы сенімгерлік борышын өсиетте немесе сенімхатта жазылған қалау нұсқауларымен теңестіруге мәжбүр болады.
Ықтимал бенефициарларды түсіну
Әдетте, адамның дискрециондық бенефициар атауының белгілі бір себебі бар. Мысалы, олар тым жас болуы немесе нашар қаржылық әдеттерге ие болуы мүмкін. Қамқоршылар әлі күнге дейін дискрециялық алушы алдындағы сенімгерлік жауапкершілікке ие болса да, егер сенімгерлікпен қамтамасыз етушіде алдын-ала берілген нұсқамаларды жоққа шығаратын белгілі бір ниет хаттары болмаса, олар жалпыға бірдей консоренттің айтқан қалауын орындауы керек. Ықтимал алушыға жалпы шарттарға олардың 18 немесе 21 жасқа толуы, колледж бітіруі, есірткіден арылуы немесе төлемдер алғанға дейін толық жұмыс табуы жатады. Басқа, нюанстық нұсқаулар жеке негізде пайда болуы мүмкін.
Ықтимал бенефициар әдетте жеке тұлға болса, грант беруші кейде қайырымдылық сияқты ұйымды атай алады. Сыйлық беруші көбінесе тірі кезінде қайырымдылыққа қаражат берудің орнына мұны таңдайды. Бұл сценарийде қайырымдылық ұйымның орнына қайырымдылық ұйымы үлесті бөліп алған болып саналады, ал сыйақы беруші де, мүлік те сол мөлшерде табыс салығы бойынша қарыз болмайды.
Ықтимал бенефициар және бенефициарлардың басқа түрлері
Ықтимал бенефициардан басқа, бенефициарлардың басқа түрлері де бар және оларды шоттарға атауға болады. Оларға атаулы бенефициар кіреді; бұл мүліктің пайдалы иелері және иеліктен шығару кезінде түскен қаражатқа үлес қосады. Кейбір жағдайларда, мысалы, аннуитет саясаты, сақтанушы мен аталған бенефициар бірдей болуы мүмкін.
Абсолютті бенефициарларды олардың жазбаша келісімінсіз өзгертуге болмайды. Абсолютті алушыларды қайтарымсыз алушылар деп те атайды және оларды сенімгерлікпен, қызметкерлерге төленетін зейнетақы жоспарымен, сондай-ақ бірқатар қосымша құралдармен немесе бенефициар туралы келісімшарттармен байланыстыруға болады. Керісінше, қайтарып алынатын бенефициардың саясаттан немесе қордан өтемақы алуға кепілдік берілген құқығы жоқ. Бұл сценарийде саясат иесі төлемді кім алатынына өзгерістер енгізу, полис шарттарын өзгерту немесе қайтарып алынатын бенефициардың келісімінсіз саясатты тоқтату құқығын өзіне қалдырады.
Бірнеше сенімге, өсиетке, саясатқа және рентаға алғашқы бенефициарлар ие, ал екінші дәрежелі бенефициарлар бар. Бастапқы бенефициар бірінші кезекте есепшотқа немесе сенімгерлік басқарушының қайтыс болуына байланысты жәрдемақы алады. Меншік иесі бірнеше алғашқы бенефициарлардың аттарын атай алады және үлестірулердің қалай бөлінетінін белгілей алады. Егер екінші бенефициар грант берушіден бұрын қайтыс болса, активтерді екінші реттік алушы алады. Екінші дәрежелі пайда алушы «шартты пайда алушы» болып саналады.