Активтерді бағалау шолу (AVR)
Активтерді бағалау шолу (AVR) дегеніміз не?
Мерзімді активтерді бағалау шолу (AVR) сәтсіз құнын бағалауды белгілейді процесіне жатады банктің активтері. Банктер бірқатар себептерге байланысты істен шығуы мүмкін. Көбінесе олардың активтері құнының нарықтық құнынан төмендеуі – міндеттемелерінен төмендеуі болып табылады.
AVR процесі реттеуші орган активтерді сәтсіз банктен сатып алғысы келетін басқа қаржы институттарынан қабылдауға дайын болатын ең төменгі бағаны белгілейді.
Негізгі өнімдер
- Активтерді бағалауды шолу – бұл істен шыққан банк активтерінің құнын анықтайтын процесс.
- Процесс барысында реттеуші орган сәтсіз банктің активтерін сатып алғысы келетін басқа қаржы институттарынан қабылдауға дайын болатын ең төменгі баға белгіленеді.
- Шолу активтердің мәндерін бағалау үшін іріктеу әдісін қолданады – таңдау әдетте стратификацияланған кездейсоқ таңдау болып табылады.
- Бағалаудың тез аяқталуын қамтамасыз ету үшін AVR процесі мүмкіндігінше автоматтандырылған.
Активтерді бағалау шолу (AVR) туралы түсінік
Банктер кез-келген экономиканың маңызды бөлігі болып табылады. Олар қарапайым халыққа банктік қызмет көрсетеді, несие береді, нарықта өтімділікті тудырады, сонымен қатар валюта айырбастау және депозиттік жәшіктерді ұсыну сияқты басқа қаржылық қызметтер. Бұл институттар экономикада проблемалар туындаған кезде қиындықтарға тап болуы мүмкін – олардың барлығы сәтсіздікке әкелуі мүмкін.
Банк сәтсіздікке ұшыраған кезде, ол енді несие берушілер алдындағы қаржылық міндеттемелерін орындай алмайды. Бұл салымшылар сияқты, оның қарыздары бар субъектілер. Жоғарыда атап өткендей, банктер төлем қабілетсіздігін қоса алғанда бірнеше себептер бойынша немесе несие берушілерге төлем жасай алмаған жағдайда істен шығады. Банктердің құлдырауының ең көп таралған себептерінің бірі, олардың активтерінің құны олардың нарықтық құнынан олардың міндеттемелерінен анағұрлым төмен түсуіне байланысты.
Мұндай жағдай орын алған кезде федералды немесе штаттың тиісті реттеуші органы банк активтерін сату шараларын қабылдауы керек. Бұл үшін активтерді қайта қарау қажет, ол активтерді бағалауды шолу деп аталады. AVR – бұл істен шыққан банктің активтерін бағалау процесі. Америка Құрама Штаттарында сәтсіздікке ұшыраған қаржы институты банкті тарату немесе сауықтыру мекемесімен біріктіру үшін Федералдық депозиттерге кепілдік беру корпорациясына (FDIC) беріледі.
Шешім процесі сәтсіз банктің активтері мен міндеттемелері туралы ақпарат жинауды, қоғамның және басқа қаржы институттарының банктің сәтсіздікке ұшырағаны туралы хабарлауды және істен шыққан банкті сатып алу үшін басқа қаржы институттарын іздестіруді қамтиды.
Маңызды
FDIC шотқа иелік етудің әр санаты үшін бір салымшыға, бір сақтандырылған банкке $ 250,000 құрайды.
Сәтсіздікке ұшыраған қаржы институтының активтерінің құнын белгілеу күрделі жұмыс болуы мүмкін, әсіресе FDIC банкке қатысты қиындықтарға сенімсіз болған кезде. Бұл агенттік банктің кітаптарын зерттегенге дейін.
Реттеуші банктің активтер портфелінің құнын бағалайды және несиелерді топтастырудың әр түріне бағаны тағайындайды. Активтерді әртүрлі бассейндерге жіктеу арқылы реттеуші қызығушылық деңгейіне байланысты әр түрлі бассейндерді әр түрлі банктермен сәйкестендіре алады. Банктердің көпшілігінде несие сияқты активтердің үлкен портфелі болғандықтан, активтерді бағалауды бағалау активтердің құнын бағалау үшін іріктеу әдісін қолданады.
Үлгі әдетте стратификацияланған кездейсоқ таңдама болып табылады және бағалаудың тез аяқталуын қамтамасыз ету үшін процесс мүмкіндігінше автоматтандырылған. Реттеуші банктің істен шыққан ірі несиелерінің құнын бағалауға көп уақыт жұмсай алады.
Ерекше мәселелер
Ұлы депрессия кезінде көптеген банктер істен шықты. Бұл FDIC құрылуының басты себептерінің бірі болды. Агенттік алғаш ашылған 1993 жылы АҚШ-та 4000-ға жуық банк жұмыс істей алмады. Бұл кезде салымшылар 140 миллиард долларға дейін шығынға ұшырады. FDIC банк клиенттері онсыз қалпына келтіре алмайтын депозиттерді сақтандыруға көмектесті.
Банк сәтсіздікке ұшыраған кезде, FDIC әдетте басқа банктерді осы операцияны жүзеге асыруға тарту үшін қаржылық көмек көрсетуді, мысалы, капиталдың ысыраптарын жабуды бастайды. Мақсат – депозиттерге кепілдік беру қорына ең аз қаржылық әсер етумен тарату процесін тезірек аяқтау.