Активтің орналасқан жерімен салықты азайтыңыз

Активтердің орналасуы – бұл салық салу процедураларын алу кезінде инвестициялардың әр түрін пайдаланатын салықты азайту стратегиясы. Осы стратегияны қолдана отырып, инвестор салық төлеуді кейінге қалдырылған шоттарда қандай бағалы қағаздар, ал салық салынатын шоттарда қайсысы салық төлеуден кейінгі қайтарымдылықты арттыру үшін болатындығын анықтайды. Бұл инвестициялық стратегия кімге ұнай алады, активтердің орналасуы салықтарды қалай азайтады және активтерді орналастырудың оңтайлы әдісі қандай?

Активтің оңтайлы орналасуына қол жеткізу

Активтердің орналасуы, ол төмен салықтарды көздейтін болса да, активтерді орналастырудың орнын алмастырмайды, бұл акциялардың, қорлардың және басқа қорлардың портфолиодағы нарықтың құлдырауына ықпал ету үшін әр түрлі секторлар бойынша орналастыруы. Портфолио үшін тиісті активтер жиынтығын анықтағаннан кейін ғана сіз бұл салымдарды салықтарды азайту үшін тиісті шоттарға орналастыра аласыз.


Инвестордың активтері үшін ең жақсы орналасу бірнеше түрлі факторларға, соның ішінде қаржылық профильге, қолданыстағы салық заңдарына, инвестицияларды ұстау кезеңдеріне, сондай-ақ базалық бағалы қағаздардың салық және декларация сипаттамаларына байланысты.

Салыққа қолайлы акциялар салық салынатын шоттарда ұсталуы керек, өйткені олар капиталдан түскен пайданың төмендігі және дивидендтерге салынатын салық ставкалары және пайданы кейінге қалдыру мүмкіндігі. Қатерлі және тұрақсыз инвестициялар салық салу мерзімдерін кейінге қалдыру қабілеті үшін де, танылған залалмен сатылған нашар орындалған инвестициялар бойынша салық залалдарын алу мүмкіндігімен де салық салынатын шоттарға жатады.


Индекстік қорлар, сондай-ақ биржалық айналым қорлары (ETF) салық тиімділігі үшін бағаланады, сонымен бірге салық салынбайтын немесе салық төлеуден кейінге қалдырылған облигациялар сияқты салық салынатын шоттарда сақталуы керек. Салық салынатын облигациялар, жылжымайтын мүлікке салынған инвестициялар ( ЖСҚ ) және олармен байланысты пай қорлары салық төлеуді кейінге қалдырған шоттарда, сондай-ақ жыл сайынғы капиталды ұлғайтуды тудыратын кез келген үлестік қорларда болуы керек.

Активтің орналасқан жері кімге тиімді?

Осы стратегиядан пайда табу үшін инвесторлардың салық салынатын және салық төлеу мерзімі кейінге қалдырылған шоттарында инвестициялары болуы керек. Әдетте, меншікті капиталдан және тұрақты кірістегі инвестициялардан тұратын теңдестірілген инвестициялық стратегияны қолданатын инвесторлар активтердің орналасуынан көп пайда ала алады. Барлық тұрақты кірісі бар немесе үлестік портфелі бар инвесторлар пайда көре алады, бірақ бірдей дәрежеде емес.

60% акциялардан және 40% облигациялардан тұратын теңдестірілген портфелі бар әдеттегі инвестор инвестицияларды салық салынатын шоттарда да, кейінге қалдырылған шоттарда да ұстай алады. Инвестордың жалпы портфелі теңгерімді болуы керек болғанымен, әр шотта бірдей активтер жиынтығы болуы қажет емес. Әрбір шотта бірдей активтерді бөлуді құру, салық төлеуден кейінгі ең жақсы декларацияны қамтамасыз ететін құнды қағаздарды шот түріне дұрыс орналастырудың салықтық жеңілдіктерін ескермейді.

Мысалы, 40% тұрақты кірісі бар және 60% капиталы бар активтер қоспасы бар инвестор максималды пайдаға қол жеткізеді, егер салықты кейінге қалдырған шот 40%, ал салық салынатын шоттар жалпы активтердің 60% иеленсе. Бұл жағдайда барлық тұрақты кірістерді салық салынбайтын шотқа және барлық меншікті капиталды салық салынатын шотқа көшіру максималды пайда әкеледі.

Негізгі өнімдер

  • Меншікті капиталдан және тұрақты кірістегі инвестициялардан тұратын теңдестірілген инвестициялық стратегияны қолданатын инвесторлар активтердің орналасуынан көп пайда ала алады.
  • Егер инвестор салық төлеуді кейінге қалдырған шоттардан қаражат алып жатса немесе оны жақында жасайтын болса, онда активтердің орналасу пайдасы жас инвесторларға қарағанда көбірек болады.
  • Инвесторлар акцияларға немесе үлестік пай қорларына салық салынатын есепшотта болған кезде салық төлемдерін төмендетеді.

Егер инвестор қаражатты салық төлеуді кейінге қалдырған шоттардан алып жатса немесе оны жақында жасайтын болса, онда активтерді орналастырудың пайдасы қаражатты ала бастағанға дейін көптеген жылдар қалған жас инвесторларға қарағанда көбірек болады.

Дәстүрлі жеке зейнетақы шотында (IRA)инвестор капитал өсімі мен дивидендтерінде20 000 доллар жинады деп есептейік.Инвестор барлық соманы бөлу ретінде қабылдайды, содан кейін ол қарапайым табыс ретінде қарастырылады.  Егер салық төлеуші ​​35% салық кронштейніне түсіп кетсе, инвесторда 13000 доллар қалады.  Егер инвестор салық салынатын есепшотта ұзақ мерзімді капиталды өсіру және білікті дивидендтер түрінде 20000 доллар пайда тапқан болса, онда салық небәрі 15% -ды құрап, 17000 АҚШ долларын қалдырған болар еді.3

Маңызды

Бағалы қағазға салық салу әдісі оның қай жерде орналасуы керектігін анықтайды.

Активтің орналасуы салықты қалай азайтады

Бағалы қағазға салық салу әдісі оның қай жерде орналасуы керектігін анықтайды.Капиталдың ұзақ мерзімді өсімі мен білікті дивидендтерге сіздің табыс деңгейіңізге байланысты 0%, 15% немесе 20% тиімді мөлшерлемелер беріледі.3  Сонымен, салық салынатын пайыздар 1040 нысаны бойынша баяндалғанжәне қарапайым кірістер ставкаларына бағынады, олар 10% мен 37% аралығында болады.5

Үлестік капиталға салынған инвестициялардың көпшілігі дивидендтерден де, капитал өсімінен де пайда әкелетіндіктен, инвесторлар акцияларға немесе үлестік 403 (b) немесе салық төленетін зейнетақы шотының басқа түріненалынған жағдайда, дәл сол кірістер мен дивидендтерге қарапайым ставка бойынша салық салынатын болады (37% дейін). қаражат алу.67

Облигациялар сияқты тұрақты кірісті инвестициялар тұрақты ақша ағындарын тудырады.Бұл пайыздық төлемдерге 37% -ке дейінгі бірдей қарапайым табыс салығының ставкалары салынады.5

Төменгі сызық

Активтің орналасқан жері салық салу режимі үшін неғұрлым қолайлы салық салу үшін тиісті шотты анықтайды. Белгілі бір бағалы қағаздың ең жақсы орналасуы инвестордың қаржылық профиліне, қолданыстағы салық заңдарына, инвестицияларды ұстау мерзімдеріне және базалық бағалы қағаздардың салық және декларация сипаттамаларына байланысты.