Жылдық қосу
Жылдық қосымша дегеніміз не?
Жылдық толықтырулардың бойынша өз зейнетақы шотына қатысушысы ықпал ететінін жалпы доллар сома анықталған-үлес сияқты (DC) зейнеткерлік жоспар, 401 (к). Жыл сайынғы қосылуға максималды шектеу қойылады, бұл әдетте жоспарға қатысушының бір жылдағы өтемақысының 100% -ынан аз, немесе белгілі бір жыл үшін қолданыста болған лимиттің долларлық сомасы. Жыл сайынғы қосымша – бұл жұмыс берушінің сәйкестігі үшін де, қызметкердің жарнасы үшін де жарналардың жалпы шегі.
Негізгі өнімдер
- Жыл сайынғы қосымшасы – бұл белгілі бір салымдар жоспары бойынша қатысушының зейнетақы шотына қосуы мүмкін доллардың жалпы сомасы.
- Жыл сайынғы қосу – бұл «жалпы үлес» деп айтудың тағы бір тәсілі.
- IRS сіз жыл сайын белгіленген зейнетақы жоспарына қосуға болатын доллардың жалпы сомасын шектейді.
- Жарналық жоспарлардың кең таралған түрлері – 401 (k) және 403 (b) жоспарлары.
Жылдық қосымшаны түсіну
Жыл сайынғы қосу термині «жалпы жарна» деп айтудың тағы бір тәсілі. Ішкі кіріс қызметі (IRS) сіз қандай да бір жылда сіздің анықталған-үлес зейнетақы шоты ықпал етуі мүмкін қанша шектейді. Бұл шектеу бір жұмыс беруші (және кез-келген байланысты жұмыс беруші) жүргізетін жоспарлардағы сіздің барлық шоттарыңызға жалпы жылдық жарналарға (толықтыруларға) қолданылады. Мысалы, кейбір 401 (к) с-да жұмыс берушілер қызметкердің еңбекақысының белгілі бір пайызына дейін 401 (к) -ге үлес қосу арқылы қызметкердің жарнасына сәйкес келуі мүмкін.
Шектеулер мыналардың барлығына қолданылады:
- Таңдауды кейінге қалдыру (бірақ үлес қосылмайды )
- Жұмыс берушінің жарналары
- Жұмыс берушінің таңдау емес жарналары
- Айыппұлдарды бөлу
Төменде 2020 және 2021 жылдарға арналған белгіленген зейнетақы жоспарына енгізілген жарналардың жалпы сомасына арналған IRS шектері көрсетілген. Қатысушының шотына жыл сайын төленетін төлемдер мыналардан аспауы керек:
- 100% қатысушы өтемақысы, немесе
- 2020 жылға $ 57,000 (50 және одан жоғары жастағы адамдарды қызметкерлеріне арналған рұқсат аулау-дейін жарналары $ 6500, оның ішінде $ 63,500)
- 2021 үшін $ 58,000 (аулау-дейін қоса алғанда $ 64,500)
Жыл сайынғы қосымшалар мен жарналық жоспарлар
Жыл сайынғы толықтырулар белгіленген жарналар жоспарына қолданылады. Зейнетақымен қамсыздандыру жоспарларының бұл түрлері әдетте салық бойынша кейінге қалдырылады, алайда оларды алып тастауға салық салынады. Салық-қолайлы анықталған-жарналары бар зейнетақы жоспарлары мәртебесі әдетте, қалдықтар салық шоттарына салыстырғанда ұзақ уақыт бойы ірі өсе береді. 401 (k) және 403 (b) жоспарларын қоса алғанда, белгіленген мөлшерлеме бойынша төлемдер жоспарларының көптеген түрлері бар , оларда қызметкерлер белгіленген мөлшерде немесе жалақысының пайыздық мөлшерлемесін енгізеді.
Ең жақсы таланттарды сақтап қалуға және тартуға көмектесу үшін демеуші компания қызметкердің DC жоспарындағы жарналарының бір бөлігін сәйкес келтіреді. Сыйақы жоспарлары әр қызметкердің ақшаны айыппұлсыз қашан және қалай ала алатынын шектейді. Белгіленген жарналар жоспарының басқа ерекшеліктеріне қатысушылардың автоматты түрде тіркелуі, жарналардың автоматты түрде өсуі, қиыншылықтардан бас тарту, несиелік провизиялар және 50 жастан асқан қызметкерлерге төленетін жарналар жатады.
Жыл сайынғы толықтырулар мен кезеңдер
Жаңа жұмыс берушіден бастағанда, қызметкер жыл сайын зейнетақы жоспарына жыл сайынғы үстеме ақы ала бастағанша күтуі керек. Қызметкер тұрақты ток жоспарына үлес қосуды ертерек бастауы мүмкін болса да, бұл жеңілдік қызметкердің компанияға қосымша құндылықтар қосуға кірісу үшін жеткілікті уақыт ішінде қалуы және оған ақша салуға жұмыс берушінің уақытын бөлу үшін жиі кешіктіріледі. Жеңілдік кезеңдері немесе құқық беру кестесі, әдетте, жұмыс шарттары туралы келіссөздер жүргізген кезде анықталады.
Келіссөздер бұл түрі қор бар өту көптеген стартап-орталарда, ортақ болып табылады бонустар компаниясымен қалады үшін бағаланатын қызметкерге ыдысты ұлға көмектесе аласыз. Мысалы, қызметкердің акциясы бірінші жылы 25%, екінші жылы 25%, үшінші жылы 25% иемденіп, төрт жылдан кейін толығымен иелік етуі мүмкін. Егер қызметкер тек екі жылдан кейін кетіп қалса, олар өздерінің құқықтарының 50% жоғалтуы мүмкін.
Кейбір жағдайларда, қызметкерлердің зейнетақы жоспарларына жалақыны кейінге қалдыру бойынша салымдары сияқты, тез арада құқық беріледі. Сонымен қатар, SIMPLE сияқты жеке зейнетақы шоттарының (IRA) жоспарлары жоспарға барлық салымдар әрқашан 100% ие болуын талап етеді.