Жоспарға қатысушы

Жоспарға қатысушы дегеніміз не?

Жоспарға қатысушы не зейнетақы жоспарына үлес қосады, не жоспардан төлемдер ала алады. Жоспарға қатысушыға зейнетақы жоспарынан төлемдер алатын зейнеткер немесе жәрдемақы алушы немесе салымшы мүше көрсеткен асырауыш кіреді.

Жоспарға қатысушыны түсіну

Жоспарға қатысушы жоспар бойынша келісімшарт талаптары орындалғанға дейін зейнетақы жоспарынан төлемдер алуға құқылы, ол белгіленген төлемдер болсын немесе белгіленген зейнетақы жоспары болсын. Белгіленген төлемдер бойынша зейнетақы жоспарларына сәйкес, мүше ең жоғары рұқсат етілген зейнетақыны алу үшін ең аз жұмыс стажын өтеуі керек. Компания жоспарына «белсенді қатысушы» деген салық заңнамасының анықтамасына жұмыс берушінің жоспарына қатыспайтын қызметкерлер кіруі мүмкін. Қайтыс болған қатысушының бенефициары жоспар қатысушысы болып саналады.

Жоспарға қатысушы кейде компанияның 401 (k) жоспарына жазылғандарды сипаттау үшін қолданылады, оған қызметкер, бұрынғы қызметкер немесе зейнеткер кіруі мүмкін. 401 (к) жалақы төлеуді кейінге қалдыру немесе қызметкердің жарналарынан тұрады, бұл жұмыс берушінің қызметкердің жалақысының пайызына сәйкес келетін жарналарды салуы мүмкін. Алайда, кейде жоспарға қатысушылар қазіргі уақытта жоспарға үлес қоспайтын, бірақ 401 (к) -ге тіркелген қызметкерлерді қоса алады. Жоспарға қатысушылар қатарына қабылданбаған, бірақ оқуға түсуге құқылы адамдар да қатыса алады. Басқаша айтқанда, жоспарға қатысушы әрдайым қызметкер немесе зейнетақы жоспарына белсенді үлес қосатын адам бола бермейді.

Қатысушыларға арналған зейнетақы жоспарлары

Зейнетақы жоспары – бұл жұмыс берушіден жұмысшының болашақтағы пайдасына бөлінген қаражат қорына жарналар салуды талап ететін зейнетақы жоспары. Қаражат қоры қызметкердің атынан инвестицияланады, ал инвестициялардан түскен пайда жұмыскерге зейнетке шыққаннан кейін табыс әкеледі.

Жұмыс берушінің қажетті жарналарынан басқа, кейбір зейнетақы жоспарлары ерікті инвестициялық компоненттен тұрады. Зейнетақы жоспары жұмыскерге жалақыдан түсетін ағымдағы кірісінің бір бөлігін зейнетақы қорына көмек ретінде инвестициялық жоспарға қосуға мүмкіндік беруі мүмкін. Сондай-ақ, жұмыс беруші жұмысшының жылдық жарнасының белгілі бір пайызына немесе доллар мөлшеріне дейін сәйкес келуі мүмкін. Әдетте, зейнетақы жоспары көбінесе жұмыс беруші қаржыландыратын және бақылайтын белгіленген төлеммен белгіленген дәстүрлі төлемдер жоспарын білдіреді. Кейбір компаниялар жоспардың екі түрін де ұсынады. Олар тіпті қызметкерлерге белгіленген төлемдер жоспарына 401 (к) теңгерімін аударуға мүмкіндік береді. 

Тағы бір вариация – бұл « сіз» деп төленетін зейнетақы жоспары. Жұмыс беруші құрған, бұлар жалақыдан ұстап қалуды немесе біржолғы жарналарды таңдай алатын қызметкердің толықтай қаржыландырылуына бейім, бұған 401 (к) жоспарында әдетте рұқсат етілмейді. Әйтпесе, олар 401 (k) жоспарына ұқсас, тек олар әдетте компанияға сәйкес келетін жарна ұсынбайды.

Зейнетақы қорлары

Белгіленген төлемдер жоспары жұмыс берушілердің, кәсіподақтардың немесе басқа ұйымдардың біріктірілген жарналарынан құралған кезде, оны әдетте зейнетақы қоры деп атайды. Қаржылық делдал басқарады және компания мен оның қызметкерлері атынан кәсіби қор менеджерлері басқарады, зейнетақы қорлары салыстырмалы түрде көп капиталды бақылайды және көптеген елдердегі ірі институционалды инвесторларды ұсынады. Олардың әрекеттері инвестицияланған қор биржаларында үстемдік етуі мүмкін. Зейнетақы қорлары әдетте пайдаға салынатын салықтан босатылады. Олардың инвестициялық портфеліндегі кірістер салық бойынша кейінге қалдырылған немесе салықтан босатылған.