Жыл сайынғы алып тастау

Жыл сайынғы алып тастау дегеніміз не?

Жыл сайынғы алып тастау – бұл бір адам сыйлыққа салық салмай немесе бірыңғай несиеге әсер етпей сыйлық ретінде екінші адамға бере алатын ақша сомасы. Сыйлықты жыл сайынғы алып тастау ақшалай немесе басқа активтер түрінде аударылуы мүмкін. 2019 жылға ішкі кірістер қызметі (IRS) жыл сайынғы алып тастау $ 15,000 деңгейінде қалады деп мәлімдеді. Бұл 2014, 2015, 2016 және 2017 жылдардағы 14000 доллардан жоғары.

Негізгі өнімдер

  • Жыл сайынғы алып тастау сомасы – бұл адамның сыйлық салығын төлеместен, басқасына қанша ақша аудара алатындығы.
  • 2019 үшін жылдық алып тастау $ 15,000 құрады.

Жылдық алып тастау қалай жұмыс істейді

Жыл сайынғы алып тастау жасалған әрбір сыйлыққа қолданылады. Мысалы, егер атасы мен әжесі немерелерінің әрқайсысына бірнеше мың доллар сыйға тартса, әр сома жыл сайынғы алып тастау үшін бөлек қарастырылады. Кез-келген сыйлық, әдетте, салық салынатын сыйлық болғанымен, ерекше жағдайлар бар. Мысалы, келесі сыйлықтарға салық салынбайды:

  • Жылдық алып тастаудан аз сыйлықтар
  • Оқу ақысы немесе медициналық шығындар
  • Жұбайына сыйлықтар
  • Саяси ұйымға сыйлықтар

Білікті қайырымдылық ұйымдарына сыйлықтар, сондай-ақ жасалған сыйлық (тар) құнынан алынып тасталады. Әйтпесе, салық төлеушілер жасаған сыйлықтарының құнын түсіре алмайды. IRS Publication 559, тірі қалушылар, орындаушылар және әкімшілер осыған байланысты ерекшеліктерді сипаттайды.

Жыл сайынғы алып тастауға мақұлдану үшін салық төлеушілер бағалау көшірмелерін, аударымға қатысты тиісті құжаттардың көшірмелерін және қайтару кезінде көрсетілген ерекше заттардың кез-келген құжаттарын (мысалы, ішінара дарынды активтер) ұсынуы керек.

Жыл сайынғы алып тастау және жылжымайтын мүлік салығын босату

Жыл сайынғы 15000 доллардан алып тастау дегеніміз – сіз қалаған адамға 15000 доллар бере аласыз. Сонымен, сіз бес немереңіздің әрқайсысына белгілі бір жылы бір данадан $ 15,000, жалпы сомасы 135,000 доллар бере аласыз. Сіз бір адамға 15000 доллардан асатын сыйлықтардың барлығын біріктірілген мүлікке және сыйлық салығын алып тастауға есептейсіз. Бұл сіздің жеке өміріңізде қалдыруға немесе сыйлық ретінде сыйлауға рұқсат етілген сома, салықсыз.

2020 жылға өмір бойы сыйлық сыйлықақысынан босату $ 11,58 млн құрайды.Демек, сіз некеде болсаңыз, сіз және сіздің жұбайыңыз сыйлық салығын төлегенге дейін жалпы сомасы 23,16 миллион долларды бере алады.2021 жылы бұл сандар $ 11,7 млн ​​және $ 23,4 млн құрайды.  Осы жаңа босату шектері 2025 жылы аяқталатын Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы Заңмен (TCJA) белгіленді. TCJA федералды мүлік пен сыйлықтар салығынан босатуды екі еседен астам арттырды, бұған дейін ол шамамен 5 млн. TCJA-дан кейін АҚШ-тағы салық салынатын мүлік саны 2013 жылы 4687-ге дейін, 2018 жылы 1890-ға дейін төмендеді.

Жыл сайынғы алып тастау және байлықты басқару

Жыл сайынғы алып тастау және мүлік салығын босату көбінесе ауқаттылықты басқару жоспарының немесе жылжымайтын мүлік жоспарының бөлігі ретінде қарастырылады. Жеке тұлғаның жоғары табысы (HNW), мысалы, ауыр салық санкцияларынан құтылу үшін қаржылық немесе басқа активтерді сыйлықтар арқылы немесе өсиет арқылы қалай бөлуге болатындығын анықтау үшін байлықты басқару фирмасының немесе тәуелсіз қаржылық кеңесшінің қолдауына жүгіне алады.

Өсиет – бұл қайтыс болғаннан кейін жеке тұлғаның мүлкі мен кәмелетке толмаған балаларына қамқорлық жасау, егер олар болса, қалай шешілуі керек екендігі туралы нақты нұсқаулар беретін заңды құжат. Өсиетте жеке тұлға өзінің тілектерін білдіреді және мәлімделген ниеттерді орындау үшін сенім білдірілген адамды немесе орындаушыны атайды. Өсиетте қайтыс болғаннан кейін сенім жасау керек пе, жоқ па, соны көрсетуге болады. Егер өсиетте сыйлықтар туралы нұсқаулық болса, бұл бөлімде мүлікке немесе пайда алушыларға салықтық міндеттемелер анықталады.