Қиындықты алып тастау

Қиындықтан бас тарту дегеніміз не?

Қиындықты алып тастау – бұл IRS-тің «шұғыл және ауыр қаржылық қажеттілік» дегеніне жауап ретінде зейнетақы жоспарынан қаражатты шұғыл түрде алып тастау. Мұндай арнайы таратуларға дәстүрлі IRA немесе 401k сияқты жоспарлардан айыппұлсыз рұқсат етілуі мүмкін, егер ақшаны алу қаражаттың не үшін қажет екендігі және олардың мөлшері үшін белгілі бір критерийлерге сәйкес келсе.

Алайда, айыппұлдар алынып тасталса да (атап айтқанда, 59 жасқа дейін алынған үшін 10% айыппұл), оны қайтарып алуға стандартты табыс салығы салынатын болады.


Негізгі өнімдер

  • Егер сіз 59 жастан кіші болсаңыз және қаржылық қиындықтарға тап болсаңыз, онда сіз зейнетақы шоттарыңыздан әдеттегі 10% айыппұлсыз қаражат ала аласыз.
  • Қиындықтардың барлығы бірдей талапқа сай бола бермейді, бірақ сіз ақша алу кезінде табыс салығын төлеуге әлі де жауапты боласыз.
  • Егер сіздің қаржылық жағдайыңыз жақсарған болса, сіз шотқа қаражатты қайтара алмайтыныңызды ұмытпаңыз.
  • Қиындықтардан бас тартудың басқа баламаларын, соның ішінде айтарлықтай тең мерзімді төлемдер (SEPP) жоспарын қарастырыңыз.

Қиындықтарды алып тастау туралы түсінік

Қиындықтарды алып тастау төтенше жағдайда қажет қаражатты несиелік тексерусіз қамтамасыз ете алады, бірақ оларды өте үнемді пайдалану керек және егер барлық басқа баламалар қолданылған немесе босатылған болса. Салықтан қорғалатын қордағы қаражатты табыс салығына ұшырату арқылы қиындықты алып тастау сіздің бір жылдағы салық төлеміңізді өсіруі мүмкін. Одан да маңызды, бұл сізді зейнетке шығаруға бағытталған қаражаттан біржола айырады.


Айталық, сіздің 401 (k) несие алуынан айырмашылығы, қиын жағдайдан шыққан қаражат сіздің қаржылық жағдайыңыз жақсарған кезде шотқа қайтарыла алмайды.

Осы кемшіліктерге байланысты қиындықтан бас тартуды ерекше және өзекті қажеттілікті қанағаттандыру үшін соңғы шара ретінде қарастырыңыз. Шынында да, IRS және 401 (k) ұсынатын жұмыс берушілердің көпшілігі осы үлестірулерге олардың қолданылу мерзімі мен олардың мөлшерін шектеу үшін қатаң критерийлер қояды.

Мұндай алып қоюды реттейтін ережелер және оларды кім басқарады, зейнетақы қорының түріне қарай ерекшеленеді.

Қиындықты IRA-дан алу

IRS 59 жасқа дейін IRA-ны алып тастағаны үшін түзетілген жалпы табыстың (AGI) 7,5% арасындағы шығындар айырмасы ғана  жарамды.

жұмыссыздыққа федералды немесе штаттық өтемақы алуыңыз керек . Уақытқа келетін болсақ, сіз жұмыссыздық үшін өтемақыны келесі жылы немесе келесі жылы алғаныңыздан кейін және басқа жұмысқа орналасқаннан кейін 60 күннен кешіктірмей бөлуіңіз керек. Есепшоттар үлкен болуы керек, бұл сіздің AGI-нің кем дегенде 10% -ын құрайды және ешқандай медициналық сақтандыруға жатпауы керек.

IRS сонымен қатар қиындықтармен туындауы мүмкін немесе болмайтын басқа себептер бойынша IRA-дан мерзімінен бұрын айыппұлсыз шығуға мүмкіндік береді. Оларға психикалық немесе физикалық кемістігі бар немесе сіз, сіздің жұбайыңыз немесе балаларыңыз бен немерелеріңіз үшін жоғары оқу ақысын төлеуге қаражат қажет.

Қиындықты алу 401 (к) с

Сіз белгілі бір ақпаратты және  сіздің қиындықтарыңыз туралы құжат сұрайды .

Егер сіздің жұмыс берушіңіз белгілі бір себептермен жұмыстан шығуға рұқсат берсе, IRS ережелері 59 жасқа толмағанға дейін алынғаны үшін алынатын 10% айыппұлдың алынып тасталуын немесе алынбауын, сондай-ақ сізден қанша мөлшерде бас тартуға рұқсат етілетіндігін анықтайды. Бұл шарттар IRA-ны алып тастаудан бас тартуды реттейтін жағдайларға ұқсас, бірақ кейбір айырмашылықтар бар.

Атап айтқанда, сіз медициналық сақтандыру сыйлықақыларын төлеу үшін айыппұлсыз 401 (к) -дан шыға алмайсыз, өйткені сіз IRA-мен бола аласыз. Оқу шығындарын төлеуге немесе айыппұл санкцияларынан босатылған бірінші үй сатып алуға ақша алу да мүмкін емес; екеуіне де белгілі бір жағдайларда IRA-ны алып тастауға айыппұлсыз рұқсат етілген.

Маңызды

COVID-19 пандемиясына жауап ретінде 2020 жылғы CARES Заңы қолайсыз қаржылық зардаптарға тап болған адамдар үшін қиыншылықтардан бас тарту және несие алу ережелеріне уақытша жеңілдік береді. Толығырақ ақпаратты IRS сұрақ-жауап бюллетенінен қараңыз.

Қиындықты алудың баламалары

59 жасқа дейін зейнетақы шоттарын айыппұл салмай-ақ түртудің тағы бір нұсқасы бар, бірақ оны орнату үшін көп уақыт пен мерзімінен бұрын шығуға ұзақ мерзімді міндеттеме қажет. Сіз тапқыңыз келетін қаражатты айтарлықтай тең мерзімді төлемдер (SEPP) жоспарына орналастыруға болады. Содан кейін жоспар сізге айыппұлсыз, бес жылға немесе 59½-ға толғанға дейін жылдық үлестірімдерді төлейді, қайсысы кейінірек келсе. Қиындықтарды қайтарып алу сияқты, тек айыппұлдар алынып тасталады; Сіз ақшаны мерзімінен бұрын алып тастаған кезде табыс салығын төлеуге әлі де жауаптысыз.

IRS жеке тұлғалардан SEPP жоспарын кемінде бес жыл жалғастыруды талап ететіндіктен, бұл тек зейнетақы қорларына айыппұлсыз қысқа мерзімді қол жетімділікті іздейтіндер үшін шешім емес. Егер жоспарды минималды ұстау мерзімі аяқталғанға дейін  жойсаңыз, сіз IRS-тен бағдарлама бойынша бас тартқан барлық айыппұлдарды және осы сомаға пайыздарды төлеуіңіз керек.

Сондай-ақ, 401 (k) сияқты жұмыс берушінің қаржыландырған білікті жоспарында қамтылған қаражат, егер сіз бұдан әрі демеуші жұмыс берушіде жұмыс істемейтін болсаңыз ғана SEPP-де пайдалануға болады. Зейнетақы шотында SEPP бағдарламасын бастағаннан кейін, сіз шотқа ешқандай толықтырулар немесе тарата алмайсыз. SEPP және талап етілетін төлемдерден басқа, мысалы, сауда-саттық және әкімшілік төлемдерден басқа, шоттардағы баланстың кез-келген өзгерістері SEPP бағдарламасының өзгеруіне әкелуі мүмкін және IRS дисквалификациясына себеп болуы мүмкін – және тағы да бас тартылған барлық жазалар, үстеме пайыздар.

Осы шектеулер мен кемшіліктерге қарамастан, SEPP жоспары қаражатты ерте игеру қажет болған жағдайда қарастырған жөн. Басқа артықшылықтармен қатар, бағдарламалар қиындықсыз алып тастаумен салыстырғанда, сіз алынатын қаражатты айыппұлсыз қалай жұмсауыңызға қатысты шектеулі.