Жетілдірілген ішкі рейтингке негізделген (AIRB)

Ішкі рейтингке негізделген (AIRB) дегеніміз не?

Несиелік тәуекелді бағалаудың ішкі рейтингтік деңгейіне негізделген (AIRB) тәсіл – бұл барлық тәуекелдік компоненттерін қаржы ұйымы ішінде ішкі есептеулерін сұрайтын әдіс. Жетілдірілген ішкі рейтингке негізделген (AIRB) ұйымға капиталға деген қажеттілік пен несиелік тәуекелді азайтуға көмектеседі.

Ішкі рейтингке негізделген (IRB) базалық бағалауға қосымша, жетілдірілген әдіс дефолт қаупін, берілген дефолттың шығынын (LGD), дефолт жағдайында (EAD) және дефолт ықтималдығын (PD) қолданады. Бұл үш элемент тәуекелге байланысты активті (RWA) анықтауға көмектеседі, ол жалпы қажетті капиталға пайыздық негізде есептеледі. «

Негізгі өнімдер

  • Жетілдірілген ішкі рейтингтік жүйе (AIRB) – бұл қаржылық фирманың тәуекел факторларын дәл өлшеу әдісі.
  • Атап айтқанда, AIRB – бұл несиелік портфельдегі дефолт сияқты ерекше тәуекелдік тәуекелдерін оқшаулауға негізделген несиелік тәуекелдің ішкі бағасы.
  • Банк AIRB-ді қолдана отырып, ең маңызды және басқаларды төмендететін нақты тәуекел факторларын оқшаулау арқылы өзінің капиталға деген талаптарын оңтайландыруы мүмкін.

Жетілдірілген ішкі рейтингтік жүйелерді түсіну

AIRB тәсілін енгізу – Базель II талаптарына сай келетін институтқа айналудың бір сатысы. Алайда, мекеме AIRB тәсілін тек Базель II келісімінде көрсетілген қадағалау стандарттарына сәйкес болған жағдайда ғана жүзеге асыра алады.

Базель II – 2006 жылдың шілдесінде Базельді қадағалау жөніндегі Базель комитеті шығарған және Базель I-де көрсетілген кеңейтілген халықаралық банктік ережелер жиынтығы. Бұл ережелер халықаралық банк саласын теңестіру үшін бірыңғай ережелер мен нұсқаулар берді. Базель II Базель I шеңберінде белгіленген минималды капиталға қойылатын талаптардың ережелерін кеңейтті, нормативтік шолу үшін негіз құрды және капиталдың жеткіліктілігін бағалау үшін ақпаратты ашып көрсету талаптарын қойды. Базель II сондай-ақ институционалдық активтердің несиелік тәуекелдігін қосады.

Ішкі рейтингке негізделген жүйелер және эмпирикалық модельдер

AIRB тәсілі банктерге көптеген ішкі тәуекел компоненттерін бағалауға мүмкіндік береді. Мекемелер арасындағы эмпирикалық модельдер әр түрлі болғанымен, оның бір мысалы – Джарроу-Тернбулл моделі. Бастапқыда Роберт А. Джарроу (Камакура Корпорациясы және Корнелл Университеті), Стюарт Турнбулл, (Хьюстон Университеті) әзірлеген және жариялаған, Джарроу-Тернбулл моделі «қысқартылған» несиелік модель болып табылады. Банкротты статистикалық процесс ретінде сипаттайтын несиелік модельдердің қысқартылған нысаны, фирма капиталы құрылымының микроэкономикалық моделінен айырмашылығы. (Соңғы процесс жалпы «құрылымдық несиелік модельдердің» негізін құрайды.) Джарроу-Тернбулл моделі кездейсоқ пайыздық ставканы қолданады. Қаржылық институттар несиелік дефолт тәуекелін анықтағанда көбінесе құрылымдық несиелік модельдермен де, Джарроу-Тернбуллмен де жұмыс істейді.

Ішкі рейтингке негізделген жетілдірілген жүйелер сонымен қатар банктерге дефолт кезінде келтірілген залалды (LGD) және дефолт кезінде (EAD) тәуекелді анықтауға көмектеседі . Берілген дефолт – қарыз алушы төлемеген жағдайда жоғалтылатын ақша сомасы; дефолт бойынша тәуекел (EAD) – бұл банктің аталған дефолт кезінде ұшырайтын жалпы құны.

Жетілдірілген ішкі рейтинг жүйелері және капиталға қойылатын талаптар

Халықаралық есеп айырысу банкі, депозиттерге кепілдік берудің  федералды корпорациясы және  федералды резервтік кеңес сияқты реттеуші агенттіктер  белгілеген, капиталға қойылатын талаптар  көптеген қаржы институттарының активтерінің белгілі бір деңгейінде ұсталуы үшін өтімділіктің мөлшерін белгілейді. Олар сондай-ақ банктерде және депозиттік мекемелерде операциялық шығындарды өтеу үшін де  , абыройды алу үшін де жеткілікті капиталдың болуын қамтамасыз етеді . AIRB қаржы институттарына осы деңгейлерді анықтауға көмектесе алады.