Дәстүрлі IRA шегерімдері
А дәстүрлі АИР зейнеткерлік салымшылары үшін екі негізгі салықтық жеңілдіктер жеткізіледі.Біріншісі – сіздің зейнеткерлікке шыққан кезіңізде ақша алу уақыты келгенге дейін инвестицияңыз салықсыз өседі.Екінші жеңілдік салық кезінде алынады.Сіздің дәстүрлі IRA-ға салымдар сіздің кірістеріңізден ішінара немесе толықтай алынып тасталуы мүмкін, осылайша салық міндеттемесін төмендетеді.
Дәстүрлі IRA-ға үлес қосатындардың бәрі бірдей осы салық жеңілдіктерін пайдалана алмайды.Табыс шегі жоғары табысы бар адамдарға және жұмыста зейнеткерлік жоспарымен қамтылған қызметкерлерге қолданылады.2
Төменде біз жарна ережелері мен шектеулерін толығырақ талқылаймыз.
Негізгі өнімдер
- Бірлескен құжаттар және ерлі-зайыптылар бірлесіп өтініш берсе, егер олар жұмыс берушінің зейнеткерлік жоспарына кірмеген болса, IRA жарналарын толығымен шегере алады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
- Егер сіз немесе сіздің жұбайыңыз білікті зейнетақы жоспарына қатысатын болса, кіріс шегі басталады.2
- Жұмыс істемейтін ерлі-зайыптылар өз есеп шотына IRA жарнасын қоса алады, егер ерлі-зайыптылар бірлесіп арыз жазса және олардың табысы ерлі-зайыптылардың екеуінің IRA-ға қосқан мөлшерінен көп болса.
Салым үлесі
Жеке тұлға ИРА ықпал етуі мүмкін ең 2020 жылына 6000 $ құрайды және 2021 Ішкі табыстар қызметі (IRS) 50 немесе одан үлкен зейнет үнемдегіштер бір мүмкіндік береді аулау-дейін үлес қосымша $ 1000.
IRA-ға қосқан үлесіңізді шегеру
Дәстүрлі АРА-ға жарналарды ішінара немесе толықтай шегере алатындығыңыз үш факторға байланысты болады: сіз немесе сіздің жұбайыңыз (немесе екеуіңіз де) жұмыс беруші қаржыландырған зейнетақы жоспарының белсенді қатысушысы, сіздің өтініш беру мәртебеңіз және өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз ( MAGI).
Белсенді қатысушы
Біз жұмыс берушілердің демеушілік жоспарларын талқылаудан бастаймыз.Оларға 401 (k) жоспары,жарна бойыншасыйақы жоспарлары, ақша сатып алу жоспарлары,сондай-ақ зейнетақы сияқты белгіленген төлемдер жоспарлары жатады.Біршама түсініксіз, IRA-ға негізделген SEP IRA және SIMPLE IRA сияқты жоспарлар да жұмыс берушілердің демеушілік жоспарлары болып табылады.Егер осы жоспарлардың кез-келгені үшін сіздің шотыңызға жарналар енгізілсе, сіз жұмыс беруші қаржыландыратын зейнетақы жоспарының белсенді қатысушысы болып саналасыз.6
Айтуға оңай әдіс -W-2 формасын тексеру.13-жолда егер сіз қамтылған болсаңыз, «Зейнеткерлікке шығу жоспары» ұяшығындағы чек болады. Егер сіз өз мәртебеңізге сенімді болмасаңыз, жұмыс берушіңізден немесе салық саласының маманынан сұраңыз.
Жалғыз сүзгілер
A бір Filer жоқ жұмыс берушi-демеушілік зейнеткерлік жоспар бар дәстүрлі АИР үлес толық сомасын шегеруге болады. Алайда, егер сіз жұмыста зейнетақы жоспарымен қамтылған болсаңыз, кіріске қатысты шектеулер қолданылады:
- Егер сіздің өзгертілген AGI 2021 жылға 66000 доллар немесе одан аз болса (2020 жылға 65000 доллар), егер толық шегерім қол жетімді болады.
- 2021 жылғы 66000 мен 76000 доллар арасындағы кірістерге (65000 мен 2020 жылға дейін 75000 доллар) ішінара шегерім жасалады.
- 2021 жыл үшін 76000 доллардан (2020 жылға қарай 75000 доллар) жоғары кірістерге шегерім жоқ.
Бірлесіп үйлену
Ерлі-зайыптылар бірлесіп өтініш бере отырып, толықтай IRA шегерімін ала алады, егер жұбайының екеуі де жұмыста зейнеткерлік жоспарымен қамтылмаған болса. Егер ерлі-зайыптылардың біреуі жоспарға қатысса, онда кірістерге қатысты осы шектеулер қолданылады:
- Егер сіздің өзгертілген AGI 2021 жылға $ 198,000 немесе одан аз болса (2020 жылға – $ 196,000), толық шегерімге қол жетімді.
- Ішінара шегерім 2021 жыл үшін 198,000-ден 208,000 долларға дейінгі кірістерге қол жетімді (196,000 және 206,000 $ 2020).
- 2021 жыл үшін 208000 доллардан (2020 жылға 206000 доллар) жоғары кірістер үшін шегерім жоқ.
Кірістер шектері онша тиімді емес, егер ерлі-зайыптылардың екеуі де зейнетке шығу жоспарларына қатысса:
- Егер сіздің өзгертілген AGI $ 2021 үшін $ 105,000 немесе одан аз болса (2020 үшін $ 104,000), толық шегерім қол жетімді.
- 2021 жылы $ 105,000 мен $ 125,000 аралығында ($ 104,000 және $ 2020 үшін $ 124,000) ішінара шегерім бар.
- 2021 жыл үшін 125000 доллардан (2020 жылға 124000 доллар) жоғары кірістерге шегерім жоқ.
Отбасылық құжаттар бөлек
Жеке некеге тұрған салық төлеушілерге, егер жұбайлардың біреуі де жұмыс берушінің демеушілігімен зейнеткерлікке шығу жоспарына қатысқан болса, табыстың шегі күрт төмен болады.Егер сіздің табысыңыз 10 000 доллардан аз болса, сіз ішінара шегерім жасай аласыз.Сіздің табысыңыз 10 000 долларға жеткенде, сіз ешқандай шегерімге құқылысыз.Егер ерлі-зайыптылардың екеуінің де жұмыс жоспарланған жоспары болмаса, кірістерге шек қойылмайды.
Roth IRA жарналары
Егер сіз дәстүрлі IRA-ға сәйкес келмесеңіз, Roth IRA-ға үлес қосу туралы ойланыңыз.Жарналар салық төлегеннен кейінгі доллармен жасалады, зейнетке шыққан кезде біліктіақшаны алу салықсыз, және минималды үлестірулер (RMD) жоқ, демек сіз өзіңіздің инвестицияларыңызды қалағаныңызша өсіре аласыз.
Roth IRA жарналарын енгізу ережелері навигацияны жеңілдетеді.2021 жылға дейін 125000 доллар немесе одан аз жалақы алатын (2010 жылға 124000 доллар) бірыңғай файлдар максималды соманы ұсына алады.Бірлесіп өтініш жасайтын ерлі-зайыптылар максималды үлес қоса алады, егер олар 2021 жылға $ 198,000 немесе одан аз ақша тапса (2020 жылға – $ 196,000).Бұл ең аз артықшылықтарды табатын ерлі-зайыптылар бөлек өтініш береді (бірақ бәрібір бірге өмір сүреді).Олар тек азайтылған мөлшерде, тек 10 000 доллар немесе одан төмен кірістерде ғана үлес қоса алады.Әйтпесе, егер олар толық салық жылында бөлек өмір сүрген болса, онда олар 2021 жылға дейін 125000 долларға дейін (2020 жылға 124000 доллар) жұмыс істей алады және Роттың IRA-ға максималды үлес қосады.
IRA жарнасы
А өткізү АИР бір жұбайы жұмыс немесе өте аз білікті табыс бар, тіпті, егер зайыптылардың екеуі де өздерінің дәстүрлі АИР жарналарын барынша мүмкіндік береді. Үшін бір ерлі-зайыпты АИР үлес қосып, екі МРК жеке шоттар (олар бірлесіп өткізіледі мүмкін емес) ретінде сақталуы тиіс.
Сонымен қатар, ерлі-зайыптылар бірлескен салық декларациясын тапсыруы керек.Сіздің қосқан үлесіңіз 12000 доллардан аз болады (немесе ерлі-зайыптылардың екеуі де 50 және одан үлкен болса, 14000 доллар) немесе сіздің бір жылдағы салық салынатын өтемақыңыздан аз болады.
Қатысу мерзімі
IRA жарнасын енгізудің соңғы мерзімі – сіз салым жасаған жыл үшін салық декларациясын тапсыру мерзімі.Әдетте, бұл сіздің IRA шотына қаражат салуға толық жылыңыз бар, келесі жылдың 15 сәуіріне дейін. Егер 15 сәуір демалыс немесе мереке күндеріне сәйкес келсе, соңғы жұмыс күні келесі жұмыс күні болып табылады.
Маңызды
Сіз IRA-ға COVID-19 пандемиясына жауап ретінде IRS ұсынған мерзімнің ұзартылуына байланысты 15 сәуірдің орнына 2021 жылдың 17 мамырына дейін салым жасай аласыз.
Сондай-ақ, 2021 жылы 22 ақпанда Ішкі кірістер қызметі (IRS) Техастағы 2021 жылғы қысқы дауылдардан зардап шеккендер 2021 жылдың 15 маусымына дейін әр түрлі жеке және кәсіптік салық декларацияларын тапсыруы және салық төлемдерін жүзеге асыруы керек деп жариялады.Сонымен қатар, бұл зардап шеккен салық төлеушілерге 2021 жылдың 15 маусымына дейін 2020 IRA жарналарын салуға тура келетіндігін білдіреді.
Алдыңғы жыл үшін жарна салған кезде міндетті түрде чекіңізде немесе кез келген ілеспе жарнамалық бетте тиісті жылды көрсетіңіз. Егер сіз бұл ақпаратты бермесеңіз, сіздің IRA кастодианыңыз немесе қамқоршыңыз сіз қай жылы салым жасағыңыз келетінін анықтай алмайды. Нәтижесінде, салым олар чек алған салық жылы үшін есеп беруі мүмкін.
Жас шектеулері
Зейнетақымен жақсарту үшін орнату сайын Қауымдастық Up (Secure) Заң 2020 жылы бастап, дәстүрлі АИР жарналары бойынша жас шектеуін алып тасталады сондай-ақ ұзақ Сіз жұмыстан табысы бар сияқты, сіздің ИРА үлес қоса алады, басқа сөзбен айтқанда.2019 және одан ертерек адамдарға 70½ немесе одан жоғары жастағыларға дәстүрлі IRA жарналарын жасауға тыйым салынды.
Төменгі сызық
Көптеген факторлар салық төлеушінің өзінің кірісіне салынатын салықтан дәстүрлі АРА-ға салымды түсіре алатынын анықтайды. Егер сіздің табысыңыз жоғары болса немесе сіз жұмыс беруші қаржыландыратын зейнетақы жоспарына қатыссаңыз, қаржылық жоспарлаушыдан немесе зейнеткер кеңесшісінен сіз осы салық жеңілдіктеріне сай келетіндігіңізді тексергеніңіз жөн.