Салық тиімділігі

Салық тиімділігі дегеніміз не?

Салық тиімділігі — бұл жеке тұлға немесе кәсіпкер заңда көрсетілген салықтардың ең аз мөлшерін төлеуі. Қаржылық шешім, егер салық нәтижесі сол мақсатқа жететін баламалы қаржылық құрылымнан төмен болса, салық тиімді деп аталады.

Салық тиімділігі туралы түсінік

Салық тиімділігі дегеніміз — бұл мүмкін болатын салық салуды алатындай етіп инвестицияны құрылымдау. Мемлекеттік нарықтарға инвестициялау кезінде салық тиімділігін алудың әр түрлі әдістері бар.

Салық төлеуші жеке зейнетақы шоты (IRA), салықты кейінге қалдыратын кіріс әкелетін шот аша алады.Инвестициялардан алынған кез-келген дивидендтер немесе капиталдан түскен пайда автоматты түрде шотқа қайта инвестицияланады, ол салық салу кейінге қалдырылғанға дейін өсіп отырады. 

Дәстүрлі зейнетақы шотымен инвестор салықты үнемдеуге ағымдағы жылдың кірісін шотқа орналастырылған қаражат көлеміне азайту арқылы алады.Басқаша айтқанда, алдын-ала салық жеңілдігі бар, бірақ зейнеткерлікке шыққан кезде қаражат алынған кезде инвестор оны бөлу кезінде салық төлеуі керек.Екінші жағынан, Roth IRAs қаражатты салуға салықтан алдын-ала жеңілдік бермейді.Алайда, Рот IRA-лары инвесторға зейнетке шыққан кезде қаражатты салықсыз алуға мүмкіндік береді.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

2020 жылдан бастап зейнетақы шоттарындағы өзгерістер

2019 жылы АҚШ Конгресі ҚАУІПСІЗДІК туралы заң қабылдаған кезде зейнетақы шоттарына қатысты ережелерге өзгерістер енгізілді . Төменде 2020 жылы күшіне енетін кейбір өзгерістер бар.

Егер сіздің зейнетақы жоспарыңызда аннуитет болса, жаңа шешім аннуитетті портативті етуге мүмкіндік береді. Сонымен, сіз басқа компаниядағы басқа жұмысқа орналасу үшін жұмысыңызды тастап кетсеңіз, сіздің 401 (к) аннуитетіңіз жаңа компанияңызда жоспарға енгізілуі мүмкін. Алайда, жаңа заң рента берушілер рента төлемдерін орындамаса, шот иелерінің оларды сотқа беру қабілетін төмендетумен бұрын туындаған кейбір заңды міндеттемелерді алып тастады.

Ақшаны бенефициарларға қалдыруды қамтитын салықты жоспарлау стратегиясы бар адамдар үшін жаңа шешім сізге де әсер етуі мүмкін. ҚАУІПСІЗДІК Заңы ерлі-зайыпты емес бенефициарларға  мұраға қалдырылған IRA-дан тек қажетті минималды үлестірімді алуға мүмкіндік беретін созылым ережесін алып тастады . 2020 жылдан бастап IRA-ны мұрагер ететін жұбайы емес бенефициарлар барлық қаражатты меншік иесі қайтыс болғаннан кейін он жыл ішінде алып тастауы керек.

Жақсы жаңалық — кез-келген жастағы инвесторлар енді дәстүрлі IRA-ға ақша қосып, салық жеңілдіктерін ала алады, өйткені Заңда IRA жарналарының жас шектеуі алынып тасталды. Сондай-ақ, талап етілетін минималды үлестіруді 72 жасқа дейін және 70 жастан 2 жасқа дейін бастау қажет емес. Нәтижесінде, инвесторлар үшін зейнетақы шоттарындағы жаңа өзгерістерді қарастыру және олардың сіздің салық стратегиясына әсер етпейтіндігін анықтау үшін қаржы маманымен кеңесу өте маңызды.

Салықты тиімді пайдалану қоры

А инвестиция салық тиімді пай қорының, әсіресе салық кейінге қалдырылған немесе салық-тегін тіркелгісі болмаса салық төлеушілер үшін салық міндеттемесін азайтуға тағы бір жолы болып табылады. Салықты тиімді пай қорына басқа пай қорларына қарағанда төмен мөлшерлеме бойынша салық салынады. Бұл қорлар орташа пай қорымен салыстырғанда, әдетте, дивидендтер немесе капитал өсімі арқылы кірістің төмен ставкаларын жасайды. Шағын қорлы қорлар және пассивті басқарылатын қорлар, мысалы индекстік қорлар және биржалық саудалық қорлар (ETFs) — пайыздық кірістер мен дивидендтерден аз пайда әкелетін өзара қорлардың жақсы мысалдары.

Ұзақ мерзімді капиталды кірістер мен шығындар

Салық төлеуші ​​бір жылдан астам уақыт бойы ұсталған инвестицияларға қолданылатын қарапайым табыс салығының ставкасынемес, инвесторды капиталды көбейтудің тиімді коэффициентін бағалайтын акцияны бір жылдан астам сақтау арқылы салық тиімділігіне қол жеткізе алады.Сонымен қатар, салық салынатын капитал өсімін ағымдағы немесе өткен капитал шығындарымен есепке жатқызу салық салынатын инвестициялық пайданың мөлшерін азайтуы мүмкін.

Салықтан босатылған облигациялар

Облигациялық инвестор корпоративті облигацияларға қарағанда муниципалдық облигацияларды таңдай алады, егер біріншісі федералды деңгейде салықтардан босатылса.Егер инвестор өзінің тұрғылықты жерінде шығарылған муни облигациясын сатып алса, облигация бойынша төленген купондық төлемдер де мемлекеттік салықтардан босатылуы мүмкін. 

Қайтарылмайтын сенім

Жылжымайтын мүлікті жоспарлау мақсатында қайтарымсыз сенім жылжымайтын мүлік салығының тиімділігін алғысы келетін адамдар үшін пайдалы. Жеке тұлға активтерді осы сенім түріне енгізген кезде, ол меншік инциденттерін тапсырады, өйткені ол сенімін жойып, ресурстарды қайтарып ала алмайды. Нәтижесінде, қайтарымсыз сенімге қаражат бөлінген кезде, меншік иесі іс жүзінде өзінің салық салынатын мүлкінен активтерді алып тастайды. Ұрпақты өткізбейтін трасттар, білікті жеке резиденттік трасттар, грант берушіде сақтандырылған аннуитеттік трасттар (GRAT), қайырымдылық қорғасындары және қайырымдылықтың қалған тресттері — бұл мүлік салығы тиімділігі мақсатында қолданылатын қайтарымсыз трасттардың бірі. Екінші жағынан, қайтарып алынатын сенімгер салықтық жағынан тиімді емес, өйткені сенімгерліктен бас тартуға болады, сондықтан ондағы активтер салық салу мақсатында жылжымайтын мүліктің бір бөлігі болып табылады.

Салық тиімділігіне қол жеткізудің бұл стратегиялары толық тізім болып табылмайды. Қаржы мамандары жеке тұлғаларға және кәсіпкерлерге салық міндеттемелерін төмендетудің оңтайлы әдістерін бағалауға көмектесе алады.

Салықтың жоғары деңгейіне салынған инвесторлар көбінесе салықты тиімді инвестициялауға қызығушылық танытады, өйткені олардың ықтимал жинақтары едәуір маңызды. Алайда, салық тиімділігі жоғары инвестицияларды таңдау қол жетімді өнімдердің әртүрлі түрлерін аз білетіндер үшін күрделі міндет бола алады. Инвестицияларды салықты тиімді етудің әдісі бар-жоғын анықтау үшін қаржы маманымен байланысу дұрыс шешім болуы мүмкін.