Салық тиімді

Салық тиімді қорының анықтамасы

Салық тиімділігі бар қор – бұл салық міндеттемесін азайту үшін құрылымдалған

САЛЫҚ ТИІМДІ ҚОР

Салық тиімділігі төмен қорлардың салық міндеттемесі төмен болғандықтан, олар көбіне салықты кейінге қалдырған шоттан тыс жерлерде салуға жақсы салымдар болып табылады. Себебі салықты кейінге қалдыруға болатын минималды сома бар, ал салымшының салықты кейінге қалдырған шотындағы орын дивиденд төлейтін акциялар сияқты жоғары салық салынатын бағалы қағаздарға жақсы сәйкес келеді.

Қордың салық міндеттемесін төмендету үш негізгі тәсілмен жүзеге асырылады:

1. Муниципалдық облигациялар сияқты салықсыз (немесе төмен салық салынатын) инвестицияларды сатып алу арқылы. 2. Қордың айналымдылығын төмен деңгейде ұстау, әсіресе қор қорға ақша салса. Бір жылдан астам уақытқа сақталған акцияларға қысқа мерзімді операцияларға қарағанда капитал өсімінің төмен мөлшерлемесі бойынша салық салынады. 3. Әрбір дивидендтер шығару кезінде салық міндеттемесін тудыратын дивидендтер төлейтін акциялар сияқты табыс әкелетін активтерден аулақ болу немесе шектеу.

Қордың осы түрінен басқа қорлармен салыстырғанда қанша үнемдейтіндігіңізді анықтау үшін инвестициялық компанияның және / немесе пайлық қордың қадағалау қызметтерін қордың тарихи салық шығындарына қатысты статистиканы қарап шығыңыз.

Салық тиімді қорының мысалы

T. Rowe баға салығы бойынша тиімді капиталы қоры акциялардың айтарлықтай қайтарымдылық әлеуетін қолданады, сонымен қатар ұзақ мерзімді салық ауыртпалығын кеңейтуге мүмкіндік береді, бұл акциялардың кең ауқымына – фьючерстері ерекше перспективалы болып көрінетін орта және кіші шектерден бастап динамикалық салаларда жұмыс істейтін компаниялар. Қысқаша айтқанда, ол өсіп келе жатқан фирмаларға инвестиция салады, олардың басқару топтары, өнім түрлері мен баланстары – басқа шаралармен қатар олардың болашақтағы болашағы үшін жақсы нәтиже берді.

Салықтан кейінгі күшті декларацияға қол жеткізу үшін қор қолданыстағы холдингтердің сатылымын шектеу және қысқа мерзімді тиімділікке қол жеткізу үшін бір сектордан екінші секторға ауыспау арқылы капитал өсімін үлестіруді болдырмауға тырысады.  Алайда, салық салынатын кірістер өтеу сұраныстарын қанағаттандыру мақсатында жүзеге асырылуы мүмкін немесе егер олар бағалы қағазды сақтаудың артықшылықтары салық салудан басымырақ болса. Тиісінше, олар бағалы қағаздарды сатудан болған залалды, егер басқа жағдайда салық салынатын болашақ табыстың орнын толтырудан бас тартса, қолдануға тырысуы мүмкін.

2020 жылғы 31 қарашадағы жағдай бойынша T. Rowe баға салығы бойынша тиімді қордың 10 холдингі:

• Әліппе
• Amazon
• NVIDIA
• алма
• Facebook
• Salesforce.com
• Mastercard
• Microsoft
• Біріккен денсаулық тобы
• Visa