Регресс
Ресурс дегеніміз не?
Регресс дегеніміз – егер қарыз алушы қарыздық міндеттемені орындай алмаса, несие берушіге кепілге кепілге құқық беретін заңды келісім. Рекресс дегеніміз несие берушінің заңды түрде жинауға құқығын білдіреді. Рекурстық несиелеу несие берушілерді қорғауды қамтамасыз етеді, өйткені олар ақшалай немесе өтімді активтер түрінде өтелетіндігіне сенімді. Рекурстық қарызды қолданатын компаниялардың капитал құны төмен болады, өйткені бұл фирманы несиелеу кезінде негізгі тәуекел аз болады.
Негізгі өнімдер
- Рекресс – бұл қарыз алушының қарыз міндеттемесін төлемеген жағдайда, қарыз алушының кепілге салынған мүлкін өндіріп алуға несие берушінің заңды құқығы.
- Толық регресс дегеніміз, несие беруші кепілден басқа, қарыз алушыдан қарызды өтеу үшін басқа активтерді де алып қоюы мүмкін.
- Егер қарыз алушы регрессті несиені төлей алмаса, несие беруші қарыздың қалдығын өтеу үшін қарыз алушының банктік шоттарын өндіріп алуы немесе жалақыны безендіруі мүмкін.
- Рессурстық емес несие, алайда несие берушінің төлемді төлемеген жағдайда кепіл ретінде берілген нақты активті ғана талап етуін шектейді.
Регрессті түсіну
Рекурс қарыз алушының қарызын төлей алмаса, несие берушінің қарыз алушының активтерін алып қоюға арналған заңды құралдарын ұсынады. Егер қарыз толық регрессиялы болса, қарыз алушы қарыздың толық сомасына кепілдік берілген активтің құнынан асып кеткен мөлшерде де жауап береді.
Рекрестік борыш несие берушіге қарызды өтеу үшін кепілзаттан басқа басқа активтерді алуға мүмкіндік береді. Көп жағдайда несие беруші кепілге берілмеген активтерді, банктік есепшоттарды өндіріп алуды немесе жалақыны безендіру туралы шешім қабылдауы мүмкін. Несие беруші қарыз алушыдан алынатын басқа да кіріс көздеріне, мысалы, комиссиялық сыйақыларға, роялтиге немесе инвестициялық кірістерге жүгіне алады.
Рекурс және Рекурске қарсы
Регресс құқығы қарыздар айырмашылығы бар регресс құқығынсыз несиелер қамтамасыз ету ретінде кепілге тек белгілі активті үміткер үшін кредитордың шектеу. Егер қарыз алушы рессурстық емес қарыз бойынша төлемді төлемесе және кепілдің құны қарыз алушының қарыз сомасын жаппаса, несие беруші қарыз алушының басқа активтерін алып қою арқылы қалдықты қалпына келтіруге тырыса алмайды. Несие берушінің кепілге салынған кепілге ғана заңды құқығы бар. Бұл айырмашылыққа байланысты, регресс қарызы несие берушіні жақтайды, ал регрессиялық емес қарыз алушыны қолдайды.
Рекурстық қарыз – бұл қарыздың кең тараған түрі, себебі бұл несие берушілер үшін онша қауіпті емес. Регрессті емес қарыз, әдетте, тұрақтандырылған және тиімді активтерге, мысалы, коммерциялық жылжымайтын мүлікке орналастырылған ұзақ мерзімді несиелермен шектеледі.
Маңызды
Ресурстық емес несиелері бар қарыз алушылар несие берушіге қосымша тәуекелді өтегені үшін өтемақы төлеу үшін әдетте пайыздық ставкаларды резиденттік несиелерге қарағанда жоғары төлеуі керек.
Қарыз алушыларға жүгінудің салықтық әсері
Регресстік қарыздың қарыз алушылар үшін екі салық салдары бар, олар салық салынатын қарапайым кірісті тануға және залал немесе пайда туралы есеп беруге ауысады. Қарыз алушы өздерінің салықтарын төлеу кезінде несие беруші кешірген қарыздың кез келген бөлігін қарапайым кіріс ретінде көрсетуі керек.
Мысалы, егер несие беруші 150 000 доллар қарызын қайтарып алу үшін үйді тәркілеп, оны 125 000 долларға сатса, қарыз алушының қарызы әлі де 25 000 долларды құрайды. Егер несие беруші 25000 АҚШ долларын кешірсе, қарыз алушы бұл соманы салық салу мақсатында қарапайым табыс ретінде көрсетуі керек. Егер қарыз қайтарымсыз болса, қарыздың кешірілуі салық салынатын қарыздық кірістің жойылуына әкеп соқпайды, өйткені несие шарттары несие берушіге төлемді төлемеген жағдайда жеке меншік иесімен айналысуға ешқандай құқық бермейді.
Қарыздың кешірілуіне қарамастан, қарыз алушы шығындар немесе кірістер туралы бастапқы несие сомасы мен активті сату кезінде жүзеге асырылған соманың айырмашылығы негізінде есеп беруі керек. Жоғарыда келтірілген мысалда 25000 доллар шығын ретінде көрсетілуі керек. Жетіспейтін активтерді сату кезінде болған шығындар салыққа салынбайды.
Ерекше мәселелер
Несиелердің көп бөлігі несиелік құжатқа енгізілген регресс тілімен беріледі. Тілде несие берушінің кез келген шектеулермен бірге қолданылуы мүмкін делдалдық әрекеттері көрсетілген.
Әдетте, несиенің регрессивті немесе қайтарымсыз екендігі несиенің пайда болған мемлекетіне байланысты. Көптеген штаттар ипотекалық несие берушілерге жүгінуді қамтамасыз етеді, бірақ бұл қандай-да бір жолмен шектелуі мүмкін. Мысалы, кейбір штаттарда несие берушінің қарыз алушыға қатысты жетіспеушілігі туралы шешімі мүліктің әділ нарықтық құнынан (FMV) аспауы керек.
Мысалы, ипотека сальдосы 250 000 доллар және нарықтық құны 200 000 доллар болатын үйді қарастырайық. Егер несие беруші үйді аукционда 150 000 долларға сатса, ол қарыз алушыға 50 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі тапшылық туралы шешімді ғана қалпына келтіре алады, бұл FMV мен үйдің аукционға сатылған сомасы арасындағы айырмашылық. Кейбір штаттарда несие берушілерге жетіспеушілік туралы шешім қабылдауға тыйым салынады.