Жеке қаржылық есептілік
Жеке қаржылық есептілік дегеніміз не?
Жеке қаржылық есептеме термині белгілі бір уақыт кезеңіндегі жеке тұлғаның қаржылық жағдайын көрсететін құжатқа немесе электрондық кестеге қатысты. Мәлімдеме, әдетте, жеке тұлға туралы, жалпы активтер мен міндеттемелердің бөлінуімен бірге аты-жөні және мекен-жайы сияқты жалпы ақпаратты қамтиды. Мәлімдеме жеке тұлғаларға өздерінің қаржылық мақсаттары мен дәулеттерін бақылауға көмектеседі және оларды несие алуға өтініш берген кезде қолдануға болады.
Жеке қаржылық есептілікті түсіну
Қаржылық есептілікті компаниялар үшін де, жеке тұлғалар үшін де жасауға болады. Жеке тұлғаның қаржылық есебі жеке қаржылық есеп деп аталады және корпоративті есептің қарапайым нұсқасы болып табылады. Екеуі де субъектінің қаржылық жағдайын көрсете алатын құралдар.
Жеке қаржылық есеп жеке тұлғаның таза активтерін – олардың міндеттемелерін шегергендегі активтерін көрсетеді, егер ол барлық активтерін сатса және барлық қарыздарын төлесе, сол адамның ақшалай қаражатын көрсетеді. Егер олардың міндеттемелері активтерінен көп болса, онда қаржылық есеп теріс таза құнды көрсетеді. Егер жеке тұлғаның міндеттемелерге қарағанда активтері көп болса, олар оң таза құнмен аяқталады.
Жаңартылған жеке қаржылық есептілікті жүргізу жеке тұлғаға уақыт өте келе қаржылық денсаулығының қалай жақсарғанын немесе нашарлағанын бақылауға мүмкіндік береді. Бұл тұтынушылар өздерінің қаржылық жағдайын өзгертуді немесе несие немесе ипотека сияқты несиеге жүгінуді қалаған кезде таптырмас құрал бола алады. Қаржылық жағдайды білу тұтынушыларға несиелік есептер бойынша қажет емес сұраулардан және несиелік өтінімдердің қабылданбаған қиындықтарынан аулақ болуға мүмкіндік береді.
Өтініш сонымен қатар несиелік офицерлерге несиелік шешім қабылдау үшін өтініш берушінің қаржылық жағдайына жеңіл көзқараспен қарауға мүмкіндік береді. Көптеген жағдайларда жеке адамнан немесе ерлі-зайыптылардан несиенің бір бөлігі үшін жеке кепілдік беруін сұрауға болады немесе олардан несиені қамтамасыз ету үшін кепілге қою талап етілуі мүмкін.
Негізгі өнімдер
- Жеке қаржылық есеп беруде жеке тұлғаның немесе ерлі-зайыптылардың барлық активтері мен міндеттемелері келтірілген.
- Жеке тұлғаның таза құны олардың активтерін олардың міндеттемелерін шегеру арқылы анықталады – оң таза құн міндеттемелерге қарағанда көбірек активтерді көрсетеді.
- Активтер мен міндеттемелердің мәні өзгерген сайын, таза құн өзгеруі мүмкін.
- Жеке қаржылық есептілік байлық пен мақсатты бақылауға, сондай-ақ несие алуға өтініш жасауға көмектеседі.
- Олар жеке қаржылық есептілікке енгізілуі мүмкін болғанымен, кірістер мен шығыстар, әдетте, кірістер мен шығыстар туралы есеп деп аталатын жеке параққа орналастырылады.
Ерекше мәселелер
Жеке қаржылық есеп активтер мен міндеттемелерге бөлінеді. Активтерге бағалы қағаздар мен сауда шоттарындағы және жылжымайтын мүліктегі құндылықтар жатады. Міндеттемелерге жеке қарыздар, несиелік карталар, студенттер несиелері, төленбеген салықтар және ипотека сияқты қарыздар кіреді. Бірлескен меншіктегі қарыздар да қосылады. Ерлі-зайыптылар өз активтері мен міндеттемелерін біріктіру арқылы бірлескен жеке қаржылық есептілікті құра алады.
Егер есеп беру несие алу үшін немесе біреудің жалпы қаржылық жағдайын көрсету үшін пайдаланылса, кірістер мен шығыстар да ескеріледі. Мұны кірістер мен шығындар туралы есеп деп аталатын жеке парақта немесе қосымшада бақылауға болады. Бұл кірістер мен шығыстардың барлық түрлерін қамтиды – әдетте айлық немесе жылдық сомалар түрінде көрсетіледі.
Жеке қаржылық есептілікке келесі баптар кірмейді:
- Бизнеспен байланысты активтер мен міндеттемелер: жеке тұлға тікелей және жеке жауап бермесе, олар алынып тасталады. Демек, егер біреу бизнесі үшін несиеге жеке кепілдік берсе, мысалы, несие беруді жоғарылату сияқты, несие олардың жеке қаржылық есептілігіне енгізіледі.
- Жалға алынған заттар: Жалға алынған кез-келген нәрсе жеке қаржылық есептілікке кірмейді, өйткені активтер меншікте емес. Егер сіз меншік иесі болсаңыз және оны басқа біреуге жалға берсеңіз, бұл өзгереді. Бұл жағдайда жылжымайтын мүлік құны сіздің активтер тізіміңізге енгізіледі.
- Жеке меншік: жиһаз және тұрмыстық заттар сияқты заттар, әдетте, бағалау арқылы тексеруге болатын болса, енгізілуі мүмкін.
Маңызды
Егер жеке тұлға несие берушіге жеке кепілдеме берсе ғана, кәсіпкерлік міндеттемелер жеке қаржылық есептілікке енгізіледі.
Есіңізде болсын. Сіздің несиелік есебіңіз және несиелік тарихыңыз жаңа несие алу кезінде маңызды болып табылады және кез-келген несие берушіге несие беру үшін әртүрлі талаптар қойылады. Сонымен, сіздің таза құныңыз – міндеттемелерден гөрі көп активтеріңіз болса да – бұрынғы қарыздарыңызды уақытында төлемеген болсаңыз немесе құжаттарыңызда сұраныстарыңыз көп болса, несие немесе несие карталарынан бас тартуыңыз мүмкін.
Жеке қаржылық есептіліктің мысалы
Генри зейнеткерлікке қарай жылжып бара жатқанда, оның байлығын қадағалағысы келеді деп есептейік. Ол, қарыздарын төлеу ақша үнемдеу, болды инвестициялау, және жақын оның үйіне иеленетін алу болып табылады. Жыл сайын ол өзінің жетістіктерін көру үшін өтінішті жаңартады.
Міне, ол оны қалай бұзады. Ол өзінің барлық активтерін тізбектейді – автокөлік үшін $ 20,000, үй үшін $ 200,000, инвестиция ретінде $ 300,000 және ақшалай қаражат пен олардың баламалары $ 50,000. Ол сонымен қатар 20 000 долларға бағаланатын жоғары коллекциялы маркалар мен суреттерге иелік ете алады. Оның жалпы активтері, демек, $ 590,000 құрайды. Міндеттемелерге келетін болсақ, Генри автокөлікке 5000 доллар, ал үйі үшін 50000 доллар қарыз. Сатып алуларының барлығын несие картасымен жасаса да, ол балансты ай сайын төлейді және ешқашан теңгерім ұстамайды. Генри қызына несие рәсімдеді және оған 10 000 доллар қалды. Бұл Генридің несиесі болмаса да, ол әлі де жауапты, сондықтан ол мәлімдемеге енгізілген. Генридің міндеттемелері $ 65,000 құрайды.
Оның активтерін оның міндеттемелерін алып тастаған кезде Генридің таза құны 525 000 долларды құрайды. Ол мұны негізінен өзінің қаржылық жағдайын бақылау үшін қолданғанымен, Генри бұл ақпаратты және басқа мәлімдемеге жүгінгісі келсе, мәлімдемені тұтастай пайдалана алады.