Міндетті тарату
Міндетті тарату дегеніміз не?
Міндетті бөлу дегеніміз — жеке тұлға салық санкцияларынан құтылу үшін жыл сайын салық жеңілдіктері бар зейнетақы шоттарының жекелеген түрлерінен алып отыруға міндетті ақшаның ең аз мөлшерін білдіреді.Міндетті үлестірулер жеке тұлға 72 жасқа толғаннан бастап күшіне енеді.Айтуынша Ішкі табыстар қызметімен (IRS), міндетті бөлу үшін ресми атауы минималды табыстарды талап немесе RMDs.
Маңызды
2020 жылы 27 наурызда бұрынғы президент ТрампКоронавирусқа көмек, жеңілдік және экономикалық қауіпсіздік (CARES) заңы деп аталатын2 триллион долларлық коронавирустық төтенше жағдайларды ынталандыру пакетіне қол қойды . CARES туралы Заң 2020 жылға арналған RMD-ден, оның ішінде мұрагерлік IRA-дан бас тартты.Бас тарту бастапқы RMD-ге де қатысты болды, олар 2019 жылдан бастап 2020 жылдың 1 сәуіріне дейін кешіктірілуі мүмкін. Бас тарту мерзімі ұзартылмаған және RMD 2021 жылға қайта оралды.
Бұрын RMD 70-тен басталды, бірақ ол 72 жасқа өзгеріп, 2019 жылдың желтоқсан айынан бастапәр қауымдастықты зейнетақымен қамсыздандыру туралы (ҚАУІПСІЗ) заңын қабылдады.
Негізгі өнімдер
- Міндетті үлестіру жеке тұлға зейнетақы шотынан үлестіруді талап ететін жасқа жеткенде пайда болады.
- 2020 жылдан бастап IRA-дан ең төменгі үлестірімді алу үшін жас 72 жасқа дейін ұлғайтылды.
- Әрбір есептік жазба түріне қажетті минималды бөлу әр түрлі есептеледі.
- Артық ақша алу болашақ жылдардағы қажетті минималды үлестіруді төмендетпейді.
Міндетті тарату қалай жұмыс істейді
Міндетті үлестіру дәстүрлі жеке зейнетақы шоттарына (IRA), 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEPs, SARSEPs, Simple IRAs және Roth 401 (k) s қолданылады.ОларRoth IRA-ға иесініңтірі кезіндеқолданылмайды.
Жас триггеріне жеткеннен кейін, адам жыл сайын 31 желтоқсанға дейін міндетті түрде тарату керек.Әйтпесе, IRS қатаң айыппұлдар салады: алынуы керек сомаға 50% салық.Алайда, міндетті таратудан асып кетуге жол беріледі.
Міндетті түрде бөлудің бірінші жылында кейбір зейнеткерлер екі жылдық үлестірімді аяқтайтындығын атап өту маңызды. Себебі IRS зейнеткерлерге алғашқы таратуды келесі жылдың 1 сәуіріне дейін кешіктіруге мүмкіндік береді. Бұл салықтық тиімді инвестициялық кірістерді ұзақ мерзімге қалыптастыруға мүмкіндік береді.
Маңызды
Міндетті үлестірулерге жеке тұлғаның ағымдағы шекті салық ставкасы бойынша салық салынады.
Ерекше мәселелер
Қарастырылып отырған зейнетақы шоты мұраға қалдырылған жағдайда міндетті бөлу ережелері өзгереді. Сондай-ақ, бенефициардың бастапқы шот иесімен қарым-қатынасына негізделген айырмашылық бар.
Ерлі-зайыптылар емес, кәмелетке толған бала, сенімгерлік мекеме немесе шотты мұрагер ететін мекеме үшін толық шот 10 жыл ішінде жасалуы керек.10 жылдық ереже — ҚАУІПСІЗДІК туралы заңның нәтижесі.Бұрын ерлі-зайыптылар емес бенефициарлар өмір бойы RMD қабылдай алатын еді.
Егер бенефициар жұбайы, 18 жасқа толмаған баласы немесе мүгедек болса, онда олар10 жыл ішінде шоттағы қалдықты салуға міндетті емес.Керісінше, олар түпнұсқа иесі қайтыс болғаннан кейін бір жыл ішінде басталатын болса, олар бүкіл өмір бойы міндетті түрде тарата алады.
Міндетті үлестіру сомалары шоттың қалдығы мен шот иесінің IRS кестелерімен анықталған өмір сүру ұзақтығына негізделген. IRA кастодиандары мен жоспар әкімшілері әдетте шот иелері үшін RMD есептейді, бірақ техникалық тұрғыдан алғанда, ең төменгі тарату мөлшерін анықтау шот иесінің міндеті болып табылады.
Өздері жұмыс істейтін компанияның 5% -дан артық меншігі жоқ жұмысшыларға IRS осы жұмысқа байланысты зейнетақы шоттарынан міндетті бөліністерді зейнетке шыққаннан кейін жылдың 1 сәуіріне ауыстыруға рұқсат береді.
Міндетті үлестіруді қалай есептеуге болады
Міндетті үлестіру сомасы әр шот түрі үшін бөлек есептеледі.Мысалы, IRA үшін алдыңғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша шоттағы қалдықты алыңыз, содан кейін оны өмір сүру ұзақтығы деп аталатын факторға бөліңіз. IRS осы факторларды қамтидыжариялау 590-B,жеке зейнетақы келісімдер (МРК) түскен бөлістерді.
Басылымда әр түрлі өмірлік жағдайларға негізделген үш түрлі кесте бар.Егер сіз жалғыз шот алушы болсаңыз және жұбайыңыздан 10 жас кіші болсаңыз, Бірлескен және Соңғы тірі қалғандар кестесін таңдаңыз.Егер сізде жұбайыңыз болса, бірақ Бірлескен және Соңғы тірі қалғандар кестесінде берілген анықтамаға сәйкес келмейтін болса, Бірыңғай өмір кестесін таңдаңыз.Сонымен, егер сіз шоттың немесе мұраға қалдырылған IRA-ның бенефициары болсаңыз, өмірдің ұзақтығы туралы бірыңғай кестені таңдаңыз.