Bitcoins-ке салықтар бар ма?

Bitcoin – бұлқауіпсіз аударымдар мен сақтауды жеңілдетуүшін криптографиялық шифрлау жүйесінқолданатын виртуалды валюта. Fiat валютасынан айырмашылығы , биткоинды орталық банк басып шығармайды және оны ешкім қолдамайды.Биткоиндер тау-кен деп аталатын процестен туындайды – бұл қуатты компьютерлер таратылған желіде битокиндер шығару үшін ашық көзді математикалық формуланы қолданады.

Bitcoin-ді өндіруге нақты жоғары технологиялық жабдықтар мен бірнеше сағат, тіпті бірнеше күн қажет.  bitcoins өндіруге болады немесе оны біреуден қолма-қол төлеу, несие картасын пайдалану, тіпті PayPal шотыарқылы сатып алуға болады. Bitcoins тауарлар мен қызметтерді сатып алу үшін әлемдік валюта сияқты қолданыла алады.

Негізгі өнімдер

  • Bitcoin – бұл Fiat валютасы сияқты сатып алу және қызмет көрсету үшін қолданылатын орталықтандырылмаған криптовалюта.
  • АҚШ-та IRS битокиндерді валюта емес, актив ретінде қарастырады.
  • АҚШ салық төлеушілері салық салу мақсатында биткоин операциялары туралы есеп беруі керек.
  • Егер биткоиндар транзакцияға дейін бір жылдан аз уақыт ұсталса, қысқа мерзімді капитал өсімі қолданылады.
  • Егер биткоиндар транзакцияға дейін бір жылдан астам уақыт ұсталса, ұзақ мерзімді капитал өсімі қолданылады.

Bitcoins туралы түсінік

Биткоин қазір биржалардың тізіміне енгізілді және АҚШ доллары мен еуро сияқты жетекші әлемдік валюталармен жұптастырылды.  АҚШ-тың қазынашылығы биткоинмен байланысты транзакциялар мен инвестицияларды заңсыз деп санауға болмайтынын мәлімдеп, биткоиннің өсіп келе жатқан маңыздылығын мойындады.

Бастапқыда, биткоиннің тартымдылығы ішінара оның реттелмегендігімен және салық міндеттемелерін болдырмау үшін операцияларда қолдануға болатындығымен байланысты болды.  Биткоиннің виртуалды табиғаты және оның әмбебаптығы, сонымен қатар, мемлекет аралық транзакцияларда бақылауды қиындатады.

Сондай-ақ, бүкіл әлемдегі мемлекеттік органдар биткоинге заңсыз мәмілелер жасай алатын қара маркетологтарды тартатындығын көп ұзамай түсінді.  Әрине, биткоин салық органдарының радарларынан ұзақ уақыт қашып құтыла алмады.

Bitcoins және салық салу

Бүкіл әлемде салық органдары ішкі кірістер қызметі (IRS) және оның басқа елдердегі әріптестері биткоиндарды емдеу туралы әңгіме қозғалған кезде негізінен бір бетте орналасқан.

IRS биткоинді орталық банк шығармағандықтан валюта емес, актив немесе материалдық емес мүлік ретінде қарау керек деп мәлімдеді.Биткоинге актив ретінде қарау салық салдарын анық көрсетеді. 

Федералды агенттік 2019 жылдың шілдесінде күдіктенген 10 000-нан астам салық төлеушіге «кірістер туралы есеп бере алмады және виртуалды валюта операциялары нәтижесінде алынған салықты төлемей қалуы мүмкін немесе олардың операциялары туралы дұрыс есеп бермеді» деп ескерту хаттарын жіберіп жатқанын мәлімдеді.Табыс туралы дұрыс емес есеп беру айыппұлдарға, өсімпұлдарға, тіпті қылмыстық жауапкершілікке тартуға әкелуі мүмкін екендігі ескертілді.

IRS құны қаншалықты аз болса да, барлық түрдегі биткоин операциялары туралы есеп беруді міндеттеді.Осылайша, кез-келген АҚШ салық төлеушісі тауарларды немесе қызметтерді төлеу үшін битокиндерді сатып алу, сату, салу немесе пайдаланудың барлық есебін жүргізуі қажет (IRS бұл айырбастау деп санайды).

Қазіргі уақытта битокиндер актив ретінде қарастырылатындықтан, егер сіз битокиндерді супермаркеттен азық-түлік сатып алу сияқты қарапайым транзакциялар үшін қолдансаңыз, онда сіз  капитал өсімінен салық аласыз (биткойндтарды ұстағаныңызға байланысты ұзақ мерзімді немесе қысқа мерзімді). Биткоиндер туралы сөз болғанда, салықтар әкелетін әртүрлі операциялар:

  • Жеке өндірілген битокиндерді үшінші тұлғаға сату
  • Біреуден сатып алынған биткоиндарды үшінші тұлғаға сату
  • Тауарларды немесе қызметтерді сатып алу үшін біреуі өндірілген биткойндтарды пайдалану
  • 3. Тауарларды немесе қызметтерді сатып алу үшін біреуден сатып алынған битокиндерді пайдалану

Бірінші және үшінші сценарийлер битокиндерді өндіруге, жеке ресурстарды пайдалануға және оларды біреуге қолма-қол ақшаға немесе тауарлар мен қызметтердің баламалы құнына сатуға әкеледі.Биткоиндардан бастартқаннан кейін, тау-кен процесінде кез-келген шығындар шегерілгеннен кейінжеке немесе кәсіптік табыс ретінде салық салынады.

Мұндай шығыстарға битокиндерді өндіруде қолданылатын электр энергиясының немесе компьютерлік жабдықтың құны кіруі мүмкін. Осылайша, егер 10 битокин өндіріп, әрқайсысын 250 доллардан сатуға мүмкіндік болса, сіз кез-келген шегерімге дейін 2500 долларды салық салынатын кіріс ретінде хабарлауыңыз керек.

Екінші және төртінші сценарийлер көбінесе активке салынған инвестицияға ұқсайды.Айталық, битокиндердің әрқайсысы 200 доллардан сатып алынды, ал бір биткоин 300 доллар немесе тауарлардың баламалы құнының орнына бас тартты.Инвестор ұстау кезеңінде бір битоиннен $ 100 пайда тапты жәнеартық пайдаға салынатын салықты (ұзақ мерзімді болса, бір жылдан артық ұстайды ).

Қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді капитал өсімі

Егер биткоиндар сату немесе айырбастау алдында бір жылдан аз уақыт ұсталса, жеке тұлға үшінқарапайым табыс салығының ставкасынатең болатын қысқа мерзімді кірістер салығы қолданылады.  Алайда, егер биткоиндар бір жылдан астам уақыт бойы ұсталса, ұзақ мерзімді капиталға салынатын салық ставкалары қолданылады.

АҚШ-та ұзақ мерзімді капиталға салынатын салық ставкалары салық салынатын табысы 78,750 доллардан төмен адамдар үшін 0% құрайды, салық салынатын кірісі 78,750 – 434,550 АҚШ долларын құрайтын жалғыз салық төлеушілері үшін 15% (ерлі-зайыптылар бірлесіп арыз жазған ерлі-зайыптылар үшін 488,850 доллар), Бөлек өтініш беретін ерлі-зайыптылар үшін 244 425 доллар, ал отағалары үшін 461 700 доллар), ал салық салынатын табысы 15% -дан асатындар үшін 20%.

Осылайша, жеке тұлғалар биткойндтарды бір жылдан астам ұстап тұрса, салықтарды қарапайым табыс салығының мөлшерлемесінен төмен мөлшерде төлейді.Алайда, бұлталап етугеболатын ұзақ мерзімді капитал шығындары бойынша салықтық шегерімдерді шектейді.Капитал шығындары бір жылдағы жалпы кірістен және 3000 долларға дейінгі қарапайым кірістермен шектеледі. 

Ерекше мәселелер

Биткоиндарға салық салу және оның есептілігі қарапайым сияқты емес. Жаңадан бастаушылар үшін биткоиннің сатып алу-сату операциялары бойынша әділ құнын анықтау қиын. Биткоиндар өте құбылмалы және бір сауда күнінде бағалардың өзгеруі байқалады.

IRS сіздің есептеріңізді жүйелілікке шақырады.  Егер сіз сатып алу үшін бір күндік жоғары бағаны қолдансаңыз, сатылым кезінде де сол бағаны пайдалануыңыз керек.Сондай-ақ, жиі трейдерлер мен инвесторларсалық міндеттемелерін азайтуүшін « бірінші, бірінші шыққан » (ФИФО) немесе « соңғы шыққан, бірінші шыққан » (LIFO) есеп техникасын қолдана алады.