Қайтарылмайтын өмірді сақтандырудың 7 себебі (ILIT)
Адамдар өмірді сақтандыруды көптеген себептер бойынша сатып алады және ол көптеген басқа қаржы өнімдерінде кездеспейтін кейбір ерекше мүмкіндіктерді ұсынады. Мысалы, левередж, әсіресе саясаттың алғашқы жылдарында, қайтыс болу үшін үлкен жәрдемақы немесе оқиғаға уақытша өтімділік қабілетін жабу үшін аз мөлшерде сыйлықақы төлейтін кезіңіз (қайтыс болғаны үшін пайда).
Өмірді қайтарып алуға болмайтын сенім (ILIT) дегеніміз не?
Қайтарылмайтын өмірді сақтандыру (ILIT) өмірді сақтандырудың мерзімді немесе тұрақты полисіне немесе полисіне иелік ету және бақылау үшін, сондай-ақ сақтанушы қайтыс болған кезде төленетін ақшаны басқару және бөлу үшін құрылады. ILIT жеке өмірді де, өмірді сақтандыру полистерін де иелене алады. Екіншіден өлу саясаты екі өмірді сақтандырады және екінші қайтыс болғанда ғана қайтыс болуына жәрдемақы төлейді.
ILIT бірнеше тараптардан тұрады: грант беруші, қамқоршылар және бенефициарлар. Грант беруші әдетте ILIT жасайды және қаржыландырады. ILIT-ке жасалған сыйлықтар немесе аударымдар тұрақты болып табылады, ал донор бақылауды сенімгерге береді. Қамқоршы ILIT-ті басқарады, ал бенефициарлар үлестерді алады.
Цедент үшін өмірді сақтандыру полисінде оқыс оқиғаларға меншік құқығын болдырмау өте маңызды, және кез-келген төлем ILIT-ке тиесілі чек шотынан түсуі керек.
Егер донор қолданыстағы өмірді сақтандыру полисін ILIT-ке аударса, онда қайтыс болу төлемін цеденттің үйіне қосуға болатын үш жылдық қарау кезеңі бар.
Сондай-ақ, егер ақша аударылған саясат үлкен ақша қаражатына ие болса, сыйға тарту проблемалары болуы мүмкін. Онда цедент қамту алуға мүмкіндігі туралы мәселе болып табылады және Сіз бар шығысты төлеуге дейін сақтандыру мүмкіндігін тексеру келсе сенімін әзірленді, цедент атындағы тиіс сенім ретінде қамту және тізімнен үшін иесіне қолданылады бар.
Өмірді сақтандыру компаниясы жаңа өтінім туралы ұсыныс жасағаннан кейін, алғашқы өтінімді алмастыра отырып, меншік иесі ретінде сенімгерлік құқықты дұрыс тізімдей алады. Содан кейін саясат сенімгерлік басқаруға беріледі.
ILIT құрылғаннан және қаржыландырылғаннан кейін көптеген мақсаттарға қызмет ете алады, оның ішінде:
Жылжымайтын мүлік салығын азайту
Егер сіз меншік иесі және сақтандырылған болсаңыз, онда өміріңізді сақтандыру полисінің қайтыс болу төлемі сіздің жалпы мүлігіңізге қосылады. Алайда, өмірді сақтандыру ILIT-ке тиесілі болған кезде, қайтыс болған кезде төленетін төлемдер сақтанушының жалпы мүлігінің бөлігі болып табылмайды, сондықтан мүлікке мемлекеттік және федералдық салық салынбайды.
ILIT-ті тиісті түрде жасаған жағдайда, мүлік салығын, сондай-ақ басқа қарыздар мен шығыстарды цеденттің мүлкінен активтер сатып алу немесе несие арқылы төлеуге көмектесу үшін өтімділік бере алады. Сондай-ақ, өмір бойғы сыйлықтар ILIT-ке активтерді аудару арқылы салық салынатын мүлікті азайтуға көмектеседі.
Сыйлық салығын болдырмау
Дұрыс жасалған ILIT сыйлыққа салынатын салық салдарларынан аулақ болады, өйткені грант берушінің жарналары бенефициарларға сыйлық болып саналады. Сыйлықтарға салынатын салықты болдырмауүшін сенімгердің Crummey хатынпайдалана отырып, сенімгербенефициарларға 30 күн ішінде жарналардың бір бөлігін алып қою құқығы туралы хабарлауыөте маңызды.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
30 күннен кейін сенімгер сақтандыру жарналарын төлеу үшін жарналарды пайдалана алады. Crummey хаты сыйлыққа болашақ сыйақы емес, сыйлық жасау арқылы жылдық сыйлық салығын алып тастауға аударым жасайды, осылайша көптеген жағдайларда сыйлық декларациясын тапсырудың қажеті жоқ.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
2020 және 2021 жылдары сіз қанша адамға қаласаңыз, жылына 15000 доллар бере аласыз.15000 доллар барлық сыйлықтарды қамтиды.Ерлі-зайыптылар жыл сайын жеке тұлғаға сыйақы салығысыз $ 30,000 қоса алады.Ерлі-зайыптылар жасай алатын сыйлықтардың жалпы санында шек жоқ. Сондай-ақ, 2020 жылға арналған $ 11.580.000 сіздің өмір бойы мүлік салығынан босату бағытында қолданылатын және 2021 жылға арналған $ 11.700.000 артық ауқатымен біреуге астам $ 15,000 жылына бере алады
Мемлекеттік жеңілдіктер
ILIT-ке тиесілі өмірді сақтандыру полисінен түскен қаражат, әлеуметтік көмекке мүгедектік кірісі немесе Medicaid сияқты мемлекеттік көмек алатын сенімгерлік пайда алушының артықшылықтарын қорғауға көмектеседі. Сенімгер басқарушы бенефициардың мемлекеттік жәрдемақы алу құқығына кедергі келтірмеу үшін сенімнен бөлудің қалай пайдаланылатындығын мұқият бақылай алады.
Активті қорғау
Әрбір штатта несие берушілерден қанша ақшалай құн немесе қайтыс болу төлемі қорғалғанына қатысты әр түрлі ережелер мен шектеулер бар. ILIT-тегі осы шектеулерден жоғары кез-келген қамту әдетте цеденттің және / немесе бенефициардың кредиторларынан қорғалған. Несие берушілер, сонымен бірге, ILIT-тен алынған кез-келген үлестірмені қоса алады.
Тарату
ILIT-тің сенімді басқарушысы сіздің саясатыңыздың ақшасын алушыларға пайда алу кезінде үлестіру және бақылауды жүзеге асыруға дискрециялық өкілеттіктерге ие бола алады. Сақтандыру төлемдерін сіздің бенефициарларыңыздың барлығына немесе барлығына дереу төлеуге болады. Немесе сіз бенефициарлар үлесті қалай және қашан алатындығын көрсете аласыз.
Сондай-ақ, сенімгер басқарушы бенефициарлар колледжді бітіру, бірінші үй сатып алу немесе балалы болу сияқты белгілі бір белестерге жеткенде үлестірімді ұсынуға құқылы. Бұл шын мәнінде сізге байланысты. Бұл екінші некеде активтердің қалай бөлінетіндігін қамтамасыз ету үшін немесе сенім білдірушінің кәмелетке толмаған немесе қаржылық қорғауға мұқтаж балалары болса пайдалы болуы мүмкін.
Бұрынғы жоспарлау
Ұрпақ-скиппинг аудару салық (GSTT) донордың қарағанда немесе одан бір ұрпақтың астам байланысты тұлғаларға астам 37,5 жас кіші болып байланысты емес тұлғалардың пайдасына немесе сенім де тікелей сыйлықтар мен аударымдары туралы 40% мөлшерінде салық жүктейді донордан кіші.
Балаларға емес, немерелерге сыйлық беру – жалпы мысал. ILIT сенімгерге өмірді сақтандыру полисін сатып алу және қаржыландыру үшін сыйлықтар беру арқылы сенімге ұрпақ аударымынан (GST) салықтан босату цедентін пайдалануға көмектеседі. Қайтыс болған кезде төленетін жәрдемақы цеденттің мүлкінен алынып тасталатындықтан, отбасының бірнеше буыны – балалары, немерелері мен шөберелері – сенімгерліктің мүлкінен және GST салығынан босатылуы мүмкін.
Салық мәселелері
Қайтарылмайтын трестердің жеке салық сәйкестендіру нөмірі және өте агрессивті табыс салығының кестесі бар. Алайда, өмірді сақтандыру полисінде жинақталған қолма-қол ақша қайтыс болуына байланысты салық төлеуден босатылады. Сондықтан ILIT-ке тиесілі саясатқа қатысты ешқандай салықтық мәселелер туындамайды.
Егер тиісті түрде құрастырылған болса, ILIT сенімгергесақтанушы тірі кезінде де шығындар негізінде несиелер және / немесе үлестіру арқылы жинақталған ақша құнына қол жеткізуге мүмкіндік бере алады.Алайда, қайтыс болғаны үшін жәрдемақы төленгеннен кейін, егер қаражат сенімгерлік басқаруда қалса, пайдаға салынатын және бенефициарларға бөлінбеген кез келген инвестициялық кіріске салық салынуы мүмкін.
Төменгі сызық
ILIT – бұл сіздің саясатыңыздың сіздің отбасыңызға пайдасын тигізу үшін мейлінше жақсы қолданылуын қамтамасыз етуге көмектесетін көптеген байлықты басқару жоспарларында ескерілуі керек күшті құрал.Федералдық мүлік пен сыйлықтар салығынан $ 11,580,000 (2021 жылы $ 11,700,000) босатылған жағдайда да, мемлекеттік мүлік салығы бойынша қарыздар болу мүмкін. Көптеген штаттар сіздің жылжымайтын мүлік салығыңызға 1 миллион доллардан немесе одан төмен салық салуды бастайды.