Сақтандыру сенімі
Сақтандыру сенімі дегеніміз не?
Сақтандыру сенімі – бұл өмірді сақтандыру полисімен актив ретінде құрылған, полис ұсынушыға өзінің салық салынатын мүлкінен тыс активтерді босатуға мүмкіндік беретін қайтарымсыз сенім.
Өмірді сақтандыру полисі сенімгерлік басқаруға берілгеннен кейін сақтанушы полиске ие болмайды, оны сақтанушы қайтыс болған кезде полис алушылар атынан сенімгер басқарады.
Негізгі өнімдер
- Сақтандыру сенімі қайтыс болғаннан кейін сіздің сақтандыру полисіндегі активтеріңіздің қалай пайдаланылатындығын бақылауды ұсына алады.
- Сақтандыру сенімін сіздің отбасыңызға арналған жылжымайтын мүлік жоспарының бөлігі ретінде пайдалануға болады.
- Бай адамдар үшін сақтандыру сенімі бенефициарларға мүлік салығын төлеуден қорғай алады, дегенмен, әдетте, бенефициарлар мүлік салығын төлемейді.
Сақтандыру сенімі қалай жұмыс істейді
Өмірді сақтандыру сенім, немесе қайтарымсыз өмірді сақтандыру сенім (ILIT), жиі өмірді сақтандыру полисі Марқұм салық салынатын мүлікті босатылады тиіс ретінде, ақылы мүлік салықтарды үшін пайдалануға болады қолма-қол ақша қаражатынан шетке орнату үшін пайдаланылады.
Өмірді сақтандыру полисі цеденттің мүлкіне енбеуі үшін, меншік жағдайлары болмауы керек немесе полис иесі қайтыс болғанға дейін кемінде үш жыл бұрын ауыстырылған болуы керек. Бұл полис иесі сақтандырылған адаммен бірдей деп болжайды. Меншік жағдайын болдырмау үшін сенімгерлік кепіл беруші сақтандыру полисіне жүгіне алады және басынан бастап меншік иесі бола алады.
Бұл ерлі-зайыптылардың сақтандырылған жұбайына қатысты полис бойынша меншік иесі ретінде сақтандыру полисін алу қажеттілігін жояды, ол кейіннен өмірді сақтандыру полисін қайтарымсыз сенімге ауыстырады. Меншік құқығына қатысты мәселелер бар, мысалы, ерлі-зайыптылардың қайтыс болу ретін және өлім уақытын болжау мүмкін емес. Егер сақтанушыдан басқа жұбайы сақтандырылушыдан бұрын қайтыс болған жағдайда, сақтандыру сақтандырушының мүлкіне оралуы мүмкін.
ILIT-ті құру кезінде өте қолайлы қадамдар:
- ILIT полис қолданылғанға дейін және кез-келген сыйлықақы төленгенге дейін орындалады
- Сыйақы төлеу үшін грант беруші қаражатты немесе сыйлықтарды ILIT-ке аударыңыз
- ILIT сенімді басқарушысы сыйлықтарды ILIT-ке аударған сайын Crummey-дің шығу құқығы туралы бенефициарларға хабарлайды.
- ILIT сенімді басқарушысы сақтандыру полисінің иесі және алушысы ретінде грант берушінің өміріне қатысты саясатқа жүгінеді.
АҚШ-та өмірді сақтандыруға тиісті меншік құқығы маңызды, егер сақтандыру кірісі федералдық мүлік салығынан құтылса. Егер полис сақтанушыға тиесілі болса, одан түскен қаражатқа мүлік салығы салынады. (Бұл жылжымайтын мүліктің жиынтық құны мен өмірді сақтандыруға мүлік салығы салынатындай үлкен деп болжайды.) Мүлікке салық салуды болдырмау үшін кейбір сақтанушылар полис иесі ретінде өзінің баласын, жұбайын немесе басқа пайда алушыны атайды.
Маңызды
Бенефициарлардың ILIT-ке өзгертулер енгізуге құқығы жоқ, бірақ олар Crummey державаларына сәйкес ағымдағы алып қою құқығына немесе өкілеттіктеріне ие болуы мүмкін.
Ерекше мәселелер
Жоғарыда айтылғандай, мұндай орналасудың кемшіліктері бар. Мысалы, мұны сақтандыру кәмелетке толмаған немесе қаржылық талғамсыз және кірісті ақылмен сала алмайтын сақтандырылушының тілектеріне немесе пайда алушының мүдделеріне сәйкес келмеуі мүмкін.
Сақтандыру кірісі пайда алушының салық салу объектісіне ол қайтыс болғаннан кейін енгізіледі. Егер кірістер сақтанушының мүлік салығын төлеуге жұмсалса, онда пайда пайда алушының кейін қайтыс болған кезінде салық салынуы мүмкін емес сияқты. Алайда, сақтандырылушының мүлік салығын төлеуге сақтандыру кірістерін пайдалану бенефициардың мүлкін көбейтеді, өйткені пайда алушыға мұндай салықтарды төлеу үшін мұрагерлік активтерді сатудың қажеті болмайды. Егер салық салынатын жылжымайтын мүлік мөлшері алып тастаудың ең жоғары көрсеткішінен төмен болса, онда сақтандыру сенімхатын құру қажет емес; бұл жағдайда өмірді сақтандыру мұрагердің салық салу объектісіне қосылады.