Қаржы энциклопедиясы

Sep IRA және Roth IRAs ерекшеліктері мен артықшылықтары

Қазіргі кезде инвестициялық ландшафтта әр түрлі жеке зейнетақы шоттары (IRA) бар. Міне, дәстүрлі емес түрлердің екеуі – қызметкерлердің қарапайым зейнетақысы (SEP) IRA және Roth IRA. Доллардағы барлық сандар 2021 салық жылына арналған (егер басқаша көрсетілмесе).

Негізгі өнімдер

  • Дәстүрлі IRA жеке зейнетақы шотының ең танымал түрі болып қалса да, оның баламалары бар.
  • SEP IRA – бұл жұмыс берушілердің, оның ішінде өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдардың, өз жұмыскерлерінің және өздерінің мүдделері үшін, арзан және салымдар шегі жоғары болатын зейнетақы жинақтау жоспары.
  • Roth IRA салық төлеуден кейінгі жарналарды пайдаланады, содан кейін олар салықтан босатылады, бірақ жыл сайынғы жарналар мөлшері 6000 АҚШ доллары мөлшерінде болады және кіріске жарамдылық шектеріне сәйкес келеді.2

SEP IRA

А ЖК ) және мынадай өлшемдерге немесе құрамдас бөліктері бар:

  • Ол жұмыс берушінің салық мерзімін ұзартуды қоса есептегенде белгіленуі және қаржыландырылуы керек.
  • Жарна шегі – өтемақының 25% -ы немесе 58000 доллар (2020 жылға 57000 доллар), қайсысы аз болса.  Жеке кәсіпкер үшін жарналардың мөлшері жеке кәсіпкердің түзетілген таза кірісінің 20% құрайды.
  • Шегінде үлес болып табылады шегерілетін берушінің бизнес салық қайтару.
  • Шоттан түскен пайда салықты кейінге қалдыру негізіндеөседі.
  • Бөлу ретінде қарастырылады қарапайым табыс және сіз ерекшелік құқығы бар, егер қаражат кезде жасы 59½ астында болса табыс салығы және ерте алып қою айыппұлдар жатады.

Рот IRA

А АИР ротасы құрылған және жеке қаржыландырылады салық төлеушінің салықтан кейінгі доллар пайдаланып және салық салынбайтын өседі. Оның келесі критерийлері немесе компоненттері бар:

  1. Ол жеке салық төлеушілердің салықтық өтініш беру мерзімімен белгіленуі және қаржыландырылуы керек (көбіне 15 сәуірде), ұзартулар кірмейді.
  2. Жарна шегі – бұл 100% өтемақыдан аз немесе 6000 доллар (2020 және 2021 жж.) Және егер сіз жарна салынатын жылдың аяғында 50 жастан асқан болсаңыз, 7000 доллар.
  3. Жарналар шегерілмейді.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
  4. Табыс салықсыз өседі (белгілі ережелер қолданылады).
  5. Білікті тарату салықсыз және айыппұлсыз жүзеге асырылады.

Егер сіз SEP АИР қаржыландыру, содан кейін, егер түрлендіру АИР ротасы үшін бұл активтер, айырбастауға сомасы қарапайым кіріс ретінде қарастырылады және сіз түрлендіруді жасалған жылына арналған табыс салығы салынған дивидендтер болады.

Маңызды

Roth IRA-ға үлес қосу үшін сіз бір фильер ретінде жылына $ 140,000-дан аз ақша табуға немесе бірлесіп үйленген кезде $ 208,000 жасауға тиіссіз.

Төменгі сызық

Сіздің артықшылықтарыңызды арттыратын зейнетақы жоспарын таңдау өте маңызды. Міне, бірнеше қосымша жайларды ескеру қажет:

  • Сіздің бизнесіңіз үшін дұрыс жоспар түрін таңдау (жеке кәсіпкерді қоса алғанда): Егер сіз өзіңіздің бизнесіңіздің ең жақсы жоспарын таңдауға тырыссаңыз, онда Қарапайым IRA немесе білікті жоспарлар сияқты кірістерді бөлу, ақша сатып алу және 401 (k ) жоспар.
  • IRA-ның дұрыс түрін таңдау : SEP IRA-ға жұмыс берушінің жарнасын қосатын жеке кәсіпкерлер сонымен бірге Roth немесе дәстүрлі IRA ға қатысушының жеке үлесін қоса алады.

Әдетте, SEP IRA және Roth IRA бір-бірімен алмастырылмайды, өйткені олар екі түрлі зейнетақы жоспарлары. Жеке тұлға, егер олар талаптарға сай болса, екеуіне де қатыса алады.

 

Ұқсас посттар: