Қаржы энциклопедиясы

401 (а) бойынша IRS нұсқаулары қандай?

Американдықтардың көпшілігі зейнетақыны үнемдейтін көлік құралдары ретінде 401 (к) жоспарларымен таныс болса, , әдетте, коммерциялық емес ұйымдар, мемлекеттік мекемелер мен білім беру мекемелері ұсынатын 401 (а) жоспары. Бұл жоспарларды жұмыс беруші өзі қалауы бойынша өзгерте алады және көбінесе адалдықты ынталандыру ретінде ұсынады. Кейбір жағдайларда мемлекеттік қызметкерлерге үкіметтің зейнетақысының орнына 401 (а) жоспар берілуі мүмкін.

Негізгі өнімдер

  • 401 (а) жоспарларды үкіметтік ұйымдар және мектептер мен коммерциялық емес ұйымдар сияқты басқа мемлекеттік жұмыс берушілер ұсынады.
  • 401 (а) жоспарының талаптарын жұмыс берушілер белгілейді және өте жоғары деңгейде.
  • 401 (а) жоспарлар таңдалған қызметкерлер тобы үшін олардың адалдығын арттыру үшін қол жетімді болуы мүмкін.

Ішкі кіріс қызметі (IRS) 401 (а) жоспарлардың әкімшілігінің ережелерін тұжырымдауға Салық кодексінің бөліміне 401 (а) жүгінеді.  Осы ережелер 401 (а) бөлімінің ішкі жиыны болып табылатын 401 (k) жоспарлары үшін белгіленген ережелерге ұқсас.

401 (а) жоспары көптеген пішіндерді қабылдай алады.Олар пайданы бөлу жоспары, ақшаны сатып алу бойынша зейнетақы жоспары немесе қызметкерлердің акцияларына иелік ету жоспары болуы мүмкін.  Қызметкерлер жарнасының мөлшерін жұмыс берушілер басқарады, олар бағдарламаға өз үлесін қосуы керек.Жарналар салық салуға дейінгі немесе салық төленгеннен кейінгі негізде жасалуы мүмкін.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

401 (а) жоспары 403 (b) салықтан қорғалған аннуитет жоспарынаұқсайды.401 (а) жоспарының әкімшілері IRS-ке жыл сайын 5500 нысаны бойынша есептер жіберуі керек.

IRS бойынша нақты нұсқаулық

2021 жылғы жағдай бойынша 401 (а) жоспарына ең көп рұқсат етілген жарна $ 58,000 құрайды немесе жалақының 100%, қайсысы аз болса.Бұл 2020 жылғы 57 000 доллардан жоғары.

Көптеген басқа зейнеткерлік жоспарлардағыдай, 401 (а) -дан 59½-ге дейін шыққан қатысушылар 10% мерзімінен бұрын шығу айыппұлын төлеуі керек.  Сондай-ақ, олар72 жасқа толғаннан кейін қажетті минималды үлестірулерді (RMD)алуға кірісуі керек.Бұл 70 жастан асқан бұрынғы өзгеріс,әр қоғамдастықты зейнеткерлікке шығаруға дайындық(ҚАУІПСІЗДІК) туралы заңның арқасында.

401 (а) жоспарына салымдар әр түрлі көздерден алынуы мүмкін, соның ішінде:

  • Доллардың белгіленген мөлшері немесе жалақы пайызы ретінде жұмыс берушілердің жарналары.
  • Қызметкерлердің салық салу алдындағы міндетті жарналары.
  • Салықтан кейінгі негізде жүргізілетін қызметкерлердің жарналары, жалпы жалақының 25% дейін.
  • Жұмыс берушінің жарналары.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

IRS болмаса, 401 (а) жоспарының талаптарын кім жазады?

Кейбір жағдайларда, 401 (а) жоспарлары өте теңшелетін болғандықтан, шарттар мен ережелерді IRS арнайы нұсқауларымен емес, демеуші жұмыс берушімен белгілейді.Мысалы, осы жоспарлардағы инвестициялық нұсқаларды анықтаудан басқа, жұмыс берушілер қызметкерлердің жарналарының ерікті немесе міндетті екендігін, әр қызметкердің салымдарының мөлшерін, осы жарнаның жұмыс берушілердің қаражаттарымен сәйкестендіру дәрежесін және жарналар енгізуге болатындығын басқарады. салыққа дейінгі немесе салық төленгеннен кейінгі доллармен.