Өмірді сақтандырудан түскен пайдаға салық салудан қалай аулақ болуға болады

Сіз өзіңіздің бүкіл мүлігіңізді салық салмай-ақ бере алатын болсаңыз жақсы емес пе? Бұл сценарий екіталай болғанымен, болашақ салық салдарларын болдырмау үшін сіз шешімдер қабылдауға болады.

Инвесторлар жиі қабылдайтын бір нашар шешім – бұл «менің мүлікке төленетінді» IRA шоты, аннуитет немесе өмірді сақтандыру полисі сияқты келісімшарттың бенефициары деп атау.

Алайда, сіз жылжымайтын мүлікті өз пайдаңызды алушы ретінде атағанда, сіз нақты тұлғаны атауда келісімшарттық артықшылықты алып тастайсыз және қаржылық өнімді пробация процесіне жатқызасыз. Сіздің жылжымайтын мүлікке заттар қалдыру, сондай-ақ жылжымайтын мүліктің құнын арттырады, және бұл сіздің мұрагерлеріңізге өте жоғары салық салығы салынуы мүмкін.

Міне, біз сізге жылжымайтын мүлік салығын азайтудың және мұрагерлеріңіздің одан мүмкіндігінше пайда табуын қамтамасыз етудің кейбір әдістерін көрсетеміз.

Өмірді сақтандыру кезіндегі жеңілдіктерге қалай салық салынуы мүмкін

Өмірді сақтандырудың артықшылықтарының бірі – қайтыс болғаннан кейін мұрагерлеріңізге төленетін үлкен ақша қаражатын жинау мүмкіндігі. Өмірді сақтандырудан түскен қаражат сіздің бенефициарыңызға төленген кезде алатын салық салынбайтын федералды төлем болып табылады. Алайда, кірістер салық салығынсыз болғанымен, олар жылжымайтын мүлікке салық салу мақсатында салық салынатын жылжымайтын мүліктің бөлігі ретінде енгізілуі мүмкін.

Ішкі кірістер туралы кодекстің 2042-бөлімінде өмірді сақтандырудан түсетін түсімдер сіздің өміріңізді сақтандырудан түсетін қаражат сіздің жалпы мүлігіңізге кіретіндігі туралы айтады: (1) сіздің мүлікке тікелей немесе жанама түрде, немесе (2) аталған бенефициарларға, егер қайтыс болған кезде сіз саясатта иелік етудің кез-келген оқиғаларына ие болдыңыз.

Салық Cuts және Бос актісі 40% жоғарғы қарқынын сақтай отырып, 2017 (TCJA) 2021, жоғарыда 2018 үшін $ 11,18 млн, $ 11,4 млн 2019 үшін, $ 11.58 млн 2020, және $ 11,7 млн босату сомасын анықталады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Салық салуды болдырмау үшін меншік құқығын беруді пайдалану

Салық төлеуге мәжбүр болатын учаскелер үшін өмірді сақтандырудан түсетін қаражат салық салынатын мүлік құрамына кіретіндігі сақтанушының қайтыс болу сәтіндегі полистің меншігіне байланысты. Сіз федералдық салық салуды болдырмау туралы сіздің өмірді сақтандыру түсім қаласаңыз, қажет беруге, басқа жеке немесе заңды тұлғаға сіздің саясатының иелену.

Меншік құқығын беру туралы есте сақтау үшін бірнеше нұсқаулар бар:

1. Жаңа меншік иесі болу үшін құзыретті ересек адамды / заңды тұлғаны таңдаңыз (ол полис алушы болуы мүмкін), содан кейін сақтандыру ұйымына тиісті тағайындау немесе меншік формасын беру үшін қоңырау шалыңыз.
2. Жаңа иелерполисбойынша сыйлықақыны төлеуі керек.Алайда сіз 2020 және 2021 жылдары бір адамға 15000 долларға дейін сыйлық жасай аласыз, сондықтан алушы сыйлықтың кейбір бөлігін сыйлықақылар төлеу үшін пайдалана алады.
3. Сіз болашақта осы саясатқа өзгерістер енгізу үшін барлық құқықтардан бас тартасыз. Алайда, егер бала, отбасы мүшесі немесе досыңыз жаңа иесі деп аталса, жаңа иесі сіздің өтінішіңіз бойынша өзгертулер енгізе алады.
4. Меншік құқығын беру – бұл қайтарымсыз оқиға болғандықтан, жаңа меншік иесін атауды жоспарлағанда ажырасу жағдайынан сақ болыңыз.
5. Өмірді сақтандыру компаниясынан меншік құқығының өзгеруі туралы жазбаша растау алыңыз.

Салық салуды болдырмау үшін өмірді сақтандыру жөніндегі сенімді пайдалану

Салық салынатын мүлік объектісінен өмірді сақтандырудан түсетін кірістерді алып тастаудың екінші әдісі – бұл өмірді қайтарып алуға болмайтын сенім (ILIT) құру. Меншік құқығын беруді аяқтау үшін сіз сенімгердің сенімді басқарушысы бола алмайсыз және сенімгерліктен бас тартуға құқығыңызды сақтай алмайсыз. Бұл жағдайда саясат сенімге ие болады және сіз бұдан былай меншік иесі болып саналмайсыз. Демек, түскен қаражат сіздің жеке меншігіңіздің бөлігі ретінде есепке алынбайды.

Неліктен меншік құқығын басқа адамға беруден гөрі сенім меншігін таңдау керек? Мұның бір себебі, сіз саясатты әлі де болса заңды бақылауда ұстағыңыз келуі мүмкін. Мүмкін сіз жеке меншік иесі сыйлықақыларды төлемей қалуы мүмкін деп қорқатын шығарсыз, ал сенім бойынша сіз барлық сыйлықақылардың жедел төленуін қамтамасыз ете аласыз.

Егер кірістердің бенефициарлары бұрынғы некеде тұрған кәмелетке толмаған балалар болса, ILIT сізге сенімгерлік құжаттың талаптарына сәйкес балалар үшін ақшаны басқару үшін сенімді отбасы мүшесін сенімді тұлға ретінде атауға мүмкіндік береді.

Өмірді сақтандыру полисіне меншік құқығы туралы ереже

IRS сақтандырылған адам қайтыс болған кезде өмірді сақтандыру полисі кімде екенін анықтауға көмектесетін ережелер жасады.Тиісті меншікті қадағалайтын алғашқы ереже қаржы әлемінде үш жылдық ереже ретінде белгілі, онда қайтыс болғаннан кейін үш жыл ішінде жасалған өмірді сақтандыру полисі кез-келген сыйлыққа федералды мүлік салығы салынатындығы айтылады.

Бұл меншіктің басқа тұлғаға ауысуына да, ILIT құрылуына да қатысты.Сонымен, егер сіз аударымнан кейін үш жыл ішінде қайтыс болсаңыз, онда табыстың толық мөлшері сіздің саясатыңызға тиесілі сияқты сіздің мүлкіңізге қосылады.

IRS сонымен қатар полисті басқа тұлғаға иеленудің кез-келген оқиғаларын іздейді. Полисті беру кезінде түпнұсқа иесі бенефициарларды өзгерту, полиске қарыз алу, саясатты тапсыру немесе жою немесе заңды тұлғаның төлем опцияларын таңдау кез-келген заңды құқықтарын жоғалтуы керек.

Сонымен қатар, бастапқы иесі саясатты сақтау үшін сыйлықақыны төлемеуі керек. Бұл әрекеттер активтерге меншік құқығының бір бөлігі болып саналады және егер олардың кез-келгені жүзеге асырылса, оларды беру кезінде салықтық артықшылықты жоққа шығаруы мүмкін.

Алайда, егер саясатты аудару барлық талаптарға сай болса да, берілген активтердің бір бөлігі салық салынуы мүмкін. Егер полистің ағымдағы ақшалай құны сыйлық салығын алып тастағанда 15000 доллардан асып кетсе, сыйлыққа салынатын салық есептелінеді және ол төлеушінің қайтыс болған кезінде төленеді.

Төменгі сызық

Өмірді сақтандыру полисі бойынша жеке тұлғалар 500 000-нан бірнеше миллионға дейін қайтыс болу төлемдеріне сақтандырылуы сирек емес. Үйіңіздің, зейнетақы шоттарыңыздың, жинақ салымдарыңыздың және басқа заттардың құнын қосқаннан кейін, жылжымайтын мүлік көлеміне таң қалуыңыз мүмкін. Егер сіз өсудің ұзақ жылдарына әсер етсеңіз, кейбір адамдар жылжымайтын мүлік салығы мәселесіне тап болуы мүмкін.

Мұның тиімді шешімі – сіздің сыйлау қабілетіңізді максималды түрде арттыру және сыйақыға салық салу шығындарымен мүмкіндігіне қарай саясатты иелік ету. Сіз аударғаннан кейін тағы үш жыл өмір сүрген болсаңыз, сіздің мүлік салығы айтарлықтай үнемдеуге мүмкіндік береді.