Бенефициарлар өмірді сақтандыруға салық төлей ме?
Жалпы айтқанда, өмірді сақтандыру полисі бойынша пайда алушы қайтыс болу төлемін алған кезде, бұл ақша салық салынатын табыс ретінде есептелмейді, ал пайда алушы оған салық төлемеуі керек.
Алайда, бенефициарға полис кірістерінің бір бөлігіне немесе барлығына салық салынатын бірнеше жағдайлар болуы мүмкін. Егер полис ұстаушы қайтыс болғаннан кейін төлемді дереу төлемеуді, бірақ оның орнына белгілі бір уақыт аралығында өмірді сақтандыру компаниясында ұстауды қаласа, онда пайда алушыға осы кезеңде алынған сыйақы бойынша салық төлеуге тура келуі мүмкін. Жылжымайтын мүлікке қайтыс болғаны үшін төлем төленген кезде, мұрагер болып табылатын тұлға немесе адамдар оған мүлік салығын төлеуі керек.
Алайда төменде егжей-тегжейлі көрсетілген мүлік салығын болдырмауға болатын бірнеше тәсіл бар.
Негізгі өнімдер
- Әдетте, өмірді сақтандыру полисі бойынша пайда алушы қайтыс болу төлемін алған кезде салықтар болмайды; дегенмен, бірнеше ерекшеліктер бар.
- Егер полис ұстаушы сақтандыру компаниясында оны полисін бенефициарға өткізбестен бұрын бірнеше ай ұстап тұруды ұйымдастырған болса, онда осы аралық кезеңде алынған сыйақыға әдетте салық салынатын болады.
- Егер полис ұстаушы полистің бенефициарын жеке тұлғаға емес, жылжымайтын мүлікке айналдырған болса, онда мүлікке мұрагер болған тұлға немесе адамдар мүлік салығын төлеуі керек.
Пайыздық кіріс
Сыйақы түрінде алынған табысқа белгілі бір уақытта әрдайым дерлік салық салынады. Өмірді сақтандыру – бұл ерекшелік емес. Бұл дегеніміз, пайда алушы полис ұстаушы қайтыс болғаннан кейін емес, пайыздар жинақталған кезеңнен кейін өмірді сақтандырудан түскен қаражатты алған кезде, пайда алушы салықтарды барлық төлемдер бойынша емес, пайыздар бойынша төлеуі керек. Егер қайтыс болу төлемі, мысалы, $ 500,000 болса, бірақ ол төленбестен бұрын бір жыл ішінде 10% пайыздық пайда алса, бенефициар $ 50,000 өсіміне салық төлейді.
Маңызды
IRS деректері бойынша, егер сізге өмірді сақтандыру полисі қолма-қол ақшаға немесе басқа активтерге аударылған болса, салық төлеген кезде жалпы табыс ретінде алып тастайтын сома сіз төлеген төлемнің, сіз төлеген кез-келген қосымша жарнаның, белгілі бір басқа сомалар – басқаша айтқанда, сіз салық салынатын кірісті қысқарту тәсілі ретінде саясат үшін артық төлем жасай алмайсыз.
Мүлікке және мұраға салықтар
Инвесторлар жиі қабылдайтын бір нашар шешім – бұл «менің мүлікке төленетінді» IRA шоты, аннуитет немесе өмірді сақтандыру полисі сияқты келісімшарттың бенефициары деп атау . Алайда, сіз жылжымайтын мүлікті өз пайдаңызды алушы ретінде атағанда, сіз нақты тұлғаны атауда келісімшарттық артықшылықты алып тастайсыз және қаржылық өнімді пробация процесіне жатқызасыз. Сіздің жылжымайтын мүлікке заттар қалдыру, сондай-ақ жылжымайтын мүліктің құнын арттырады, және бұл сіздің мұрагерлеріңізге өте жоғары салық салығы салынуы мүмкін .
Ішкі кірістер кодексінің 2042-бөлімінде өмірді сақтандырудан түсетін түсімдер сіздің өміріңізді сақтандырудан түсетін қаражат сіздің жалпы мүлігіңізге кіретіндігі туралы айтады: (1) сіздің мүлікке тікелей немесе жанама түрде немесе (2) егер сіз аталған бенефициарларға.қайтыс болған кезде саясаттағыкез-келген « меншік оқиғалары » болған.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Салық салуды болдырмау үшін меншік құқығын беруді пайдалану
Федералдық салықтар көптеген аудандарға байланысты болмайды, өйткені 2017 салығының максималды ставкасы 40% деңгейінде шектелген.
Маңызды
Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы заңмен қабылданған көптеген өзгерістер, соның ішінде федералдық мүлік салығын алып тастау, қазіргі уақытта 2025 жылдың соңында аяқталады, егер Конгресс оларды ұзартпаса.
Салық төлеуге мәжбүр болатын учаскелер үшін өмірді сақтандырудан түсетін қаражат салық салынатын мүлік құрамына кіретіндігі сақтанушының қайтыс болу сәтіндегі полистің меншігіне байланысты. Сіз федералдық салық салуды болдырмау туралы сіздің өмірді сақтандыру түсім қаласаңыз, қажет беруге , басқа жеке немесе заңды тұлғаға сіздің саясатының иелену.
Меншік құқығын беру туралы есте сақтау үшін бірнеше нұсқаулар бар:
- Жаңа меншік иесі болу үшін құзыретті ересек адамды / заңды тұлғаны таңдаңыз (ол полис алушы болуы мүмкін), содан кейін сақтандыру ұйымына тиісті тағайындау немесе меншік формасын беру үшін қоңырау шалыңыз .
- Жаңа иелер полис бойынша2020 жылыбір адамға 15000 долларға дейін сыйлық жасай аласыз , сондықтан алушы сыйлықтың кейбір бөлігін сыйлықақы төлеу үшін пайдалана алады.
- Сіз болашақта осы саясатқа өзгерістер енгізу үшін барлық құқықтардан бас тартасыз. Алайда, егер бала, отбасы мүшесі немесе досыңыз жаңа иесі деп аталса, жаңа иесі сіздің өтінішіңіз бойынша өзгертулер енгізе алады.
- Меншік құқығын беру – бұл қайтарымсыз оқиға болғандықтан, жаңа меншік иесін атауды жоспарлағанда ажырасу жағдайынан сақ болыңыз.
- Сіздің сақтандыру компанияңыздан меншіктің өзгергендігінің дәлелі ретінде жазбаша растау алыңыз.
Салық салуды болдырмау үшін өмірді сақтандыру жөніндегі сенімді пайдалану
Салық салынатын мүлік объектісінен өмірді сақтандырудан түсетін кірістерді алып тастаудың екінші әдісі – бұл өмірді қайтарып алуға болмайтын сенім (ILIT) құру. Меншік құқығын беруді аяқтау үшін сіз сенімгердің сенімді басқарушысы бола алмайсыз және сенімгерліктен бас тартуға құқығыңызды сақтай алмайсыз. Бұл жағдайда саясат сенімге ие болады және сіз бұдан былай меншік иесі болып саналмайсыз. Демек, түскен қаражат сіздің жеке меншігіңіздің бөлігі ретінде есепке алынбайды.
Неліктен меншік құқығын басқа адамға беруден гөрі сенім меншігін таңдау керек? Мұның бір себебі, сіз саясатты әлі де болса заңды бақылауда ұстағыңыз келуі мүмкін. Мүмкін сіз жеке меншік иесі сыйлықақыларды төлемей қалуы мүмкін деп қорқатын шығарсыз, ал сенім бойынша сіз барлық сыйлықақылардың жедел төленуін қамтамасыз ете аласыз. Егер кірістердің бенефициарлары бұрынғы некеде тұрған кәмелетке толмаған балалар болса, ILIT сізге сенімгерлік құжаттың талаптарына сәйкес балалар үшін ақшаны басқару үшін сенімді отбасы мүшесін сенімді тұлға ретінде атауға мүмкіндік береді.
Өмірді сақтандыру полисіне меншік құқығы туралы ереже
IRS сақтандырылған адам қайтыс болған кезде өмірді сақтандыру полисі кімде екенін анықтауға көмектесетін ережелер жасады. Тиісті меншікті қадағалайтын алғашқы ереже қаржы әлемінде үш жылдық ереже ретінде белгілі , онда қайтыс болғаннан кейін үш жыл ішінде жасалған өмірді сақтандыру полисі кез-келген сыйлыққа федералды мүлік салығы салынатындығы айтылады. Бұл меншіктің басқа тұлғаға ауысуына да, ILIT құрылуына да қатысты.
Маңызды
Егер сіз меншік құқығын ауыстырғаннан кейін үш жыл ішінде қайтыс болсаңыз, онда табыстың толық мөлшері сіздің саясатыңызға тиесілі сияқты, сіздің саясатыңызға кіреді.
IRS сонымен қатар полисті басқа тұлғаға иеленудің кез-келген оқиғаларын іздейді. Полисті беру кезінде түпнұсқа иесі бенефициарларды өзгерту, полиске қарыз алу, тапсыру немесе полистің күшін жою немесе бенефициар төлемінің нұсқаларын таңдау кез-келген заңды құқықтарынан айырылуы керек. Сонымен қатар, бастапқы иесі саясатты сақтау үшін сыйлықақыны төлемеуі керек. Бұл әрекеттер активтерге меншік құқығының бір бөлігі болып саналады және егер олардың кез-келгені жүзеге асырылса, оларды беру кезінде салықтық артықшылықты жоққа шығаруы мүмкін.
Алайда, егер саясатты аудару барлық талаптарға сай болса да, берілген активтердің бір бөлігі салық салынуы мүмкін. Егер полистің ағымдағы ақшалай құны сыйлық салығын алып тастағанда 15000 доллардан асып кетсе , сыйлыққа салынатын салық есептелінеді және ол төлеушінің қайтыс болған кезінде төленеді.
Төменгі сызық
Өмірді сақтандыру полисі бойынша жеке тұлғалар 500 000-нан бірнеше миллионға дейін қайтыс болу төлемдеріне сақтандырылуы сирек емес. Үйіңіздің, зейнетақы шоттарыңыздың, жинақтарыңыздың және басқа заттардың құнын қосқаннан кейін, сіз жылжымайтын мүлік көлеміне таң қалуыңыз мүмкін. Егер сіз өсудің ұзақ жылдарына әсер етсеңіз, кейбір адамдар жылжымайтын мүлік салығы мәселесіне тап болуы мүмкін.
Мұның тиімді шешімі – сіздің сыйлау қабілетіңізді максималды түрде арттыру және сыйақыға салық салу шығындарымен мүмкіндігіне қарай саясатты иелік ету. Сіз аударғаннан кейін тағы үш жыл өмір сүрген болсаңыз, сіздің мүлік салығы айтарлықтай үнемдеуге мүмкіндік береді.
Adight Insight
Роберт Э. Малони, AEP Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH
Өсиетте бенефициар үшін салықтық міндеттемелерге әкелетін «бөлу туралы ережені» қамтуы мүмкін, мысалы, егер мүлікке салынатын салықтар бар болса, оларды қайырымдылық жасаушыдан активтерді алатын бенефициарлар пропорционалды түрде төлейтін болады. Бұл жағдайда жылжымайтын мүлік салығы болуы керек еді, бірақ табыс салығы болмауы мүмкін.Мүмкін кейбір табыс салығы өмірді сақтандыру компаниясы полис қаражатын бенефициарға ұзақ уақыт төлеген кезде төленуі мүмкін. Саясаттың номиналды сомасы табыс салығынсыз алынады, сонымен бірге заң сақтандыру компаниясынан қайтыс болған күнінен бастап, пайда түскенге дейін пайда алушыға пайыз төлеуге міндеттейді.