Қажетті минималды таратылымдарды азайтуға арналған негізгі кеңестер
Жеке зейнетақы шоттарының (IRA), 401 (к) с және басқа білікті зейнетақы шоттарының иелері 72 жастан бастап осы шоттардан үлестірулер қабылдауға міндетті. Бұл ең төменгі үлестірімдер (RMD) шот иесін салық салынатын тарату негізінде қабылдауға мәжбүр етеді өткен жылдың аяғындағы шоттағы және олардың жасындағы қалдықтар бойынша.
Бөлуді талап етудің логикасы – үкіметтің салықты кейінге қалдырған барлық өсім үшін салық жинағысы келетіндігінде (сондай-ақ салықты кейінге қалдырудың бастапқы нұсқасында) және инвестор зейнеткерлікке шығу кезінде салық ставкасында болуы мүмкін. Соңғысына келетін болсақ, бұл шындыққа сәйкес келуі немесе болмауы мүмкін. Кейбір зейнеткерлерге осы RMD-ден ақша ағыны қажет емес және оларды азайтуға, сондай-ақ нәтижесінде пайда болатын салық шотына жүгінуді қалайды.
Негізгі өнімдер
- Білікті зейнетақы шоттарының ұстаушылар 72 жасында бастап қажетті ең төменгі бөлу (RMDs) қабылдауға тиіс
- Жеке тұлғалар зейнетақы шоттарынан төлемдер алудың оңтайлы стратегиясын шешкен кезде салық мәртебесіндегі кез-келген өзгерістерді ескергісі келеді.
- Бір стратегия – бұл жеке тұлға салық салығы жақшасында болмаған жылдары үлкен үлестіру.
- Жоспарларды Roth IRA-ға ауыстыру RMD-ді азайтуға мүмкіндік береді, бірақ конверсия процесі қиын болуы мүмкін.
- 72 жастан асқандар кейде РМД-дан босатылады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
72 жасқа дейін тарату
Қаржы кеңесшілері көбінесе RMD басталғанға дейінгі жылдарда өз клиенттерінің салықтық кронштейнін бақылайды. Егер зейнеткерлікке шыққан алғашқы жылдары салық салынатын табыс салыстырмалы түрде төмен болса, онда салықты кейінге қалдырған шоттардан бөлуді клиенттің ағымдағы салық кронштейнін толық пайдаланатын деңгейде алу мағынасы болуы мүмкін. Бұл зейнетақы шоттарының құнын төмендетудің қосымша тиімділігіне ие, соның салдарынан RMD төмен жолмен есептеледі, бәрі тең болады.
Roth IRA конверсиялары
Дәстүрлі IRA есептік жазбасының барлығын немесе бір бөлігін Roth IRA ға ауыстыру жол бойында RMD болатын дәстүрлі IRA шотының мөлшерін азайтуға қызмет етуі мүмкін.Бұл стратегияны кез келген уақытта қолдануға болады, бірақ жоспарлау қажет.Мүдделі кез келген адам кіріспес бұрын білімді қаржылық немесе салық кеңесшісімен кеңескені дұрыс болар еді, өйткені айырбастау сомасына табыс салығы бар, сондықтан конверсия процесі күрделі болуы мүмкін.
Ротқа үлес қосу 401 (k)
Егер сіздің компанияңыздың 401 (k) жоспары опцияны ұсынса, жалақы бойынша салықты кейінге қалдырудың барлығын немесе кейбірін жоспардағы Рот опционына тағайындауды қарастырыңыз.Бұл жарналар салық төленгеннен кейін төленеді, бірақ жарналар салық бойынша кейінге қалдырылады.Егер кетіп бара жатқанда Рот IRA-ға оралса, жұмыс беруші ешқашан минималды үлестіруді талап етпейді және осыған байланысты салық салығын болдырмауға болады.1
Роттың зейнетақы шоттарына айырбастау – бұл RMD ықтимал әсерін ескермес бұрын бірнеше жыл бұрын жасалуы мүмкін нәрсе. Бұл біраз жоспарлауды қажет етеді. Сіз әлі жұмыс істеп жатқан кезде басқа да ойлар бар – болашақтағы салықтық үнемдеуді салық және қаржылық жоспарлау сияқты басқа факторлар әсер етуі мүмкін.
72 жаста жұмыс істеу
72 жаста немесе одан жоғары жаста жұмыс істейтіндер үшін 401 (k) немесе соған ұқсасжұмыс жоспарымен белгіленген төлемдер жоспары, егер жеке тұлға компанияның 5% немесе одан көпіне иелік етпесе, RMD төлемдерінен босатылуы мүмкін.Сонымен қатар, тек 401 (к) зейнетақы шоттары осы босатуды талап етеді және бұл жоспардың автоматты ерекшелігі емес – жұмыс берушінің жоспары резервті қабылдауы керек.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Сондықтан кейде адамдар жұмыс берушіден оның ережелеріне енгізілмеген болса, осы ережені қабылдауын сұрауы керек. Сонымен қатар, қызметкерлер алдын-ала 401 (k) жоспарларындағы қалдықтарды RMD болдырмау үшін қолданыстағы жоспарға айналдыра алады.
Ең дұрысы, егер жеке адам 72-ден өткен жұмыс күнін күткен болса, онда олар 401 (к) ескі қалдықтарды жыл бойына ең жаңа жұмыс берушілердің жоспарларына айналдырады (егер олардың жаңа жоспарлары бұған мүмкіндік берсе). Әрине, мұның бәрі жаңа жоспарлар инвестиция тұрғысынан жақсы нұсқа деп болжайды.
Мұның ешқайсысы осы шоттан RMD-ді алу қажеттілігін жоймайды, бірақ үлестіруді жеке тұлға компанияда жұмыс істемейтін кезде төменгі салық кронштейніне көшкенге дейін кейінге қалдыруға болады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Білікті қайырымдылық үлестірімдері
Білікті қайырымдылық үлестірімдері (QCD) RMD мөлшерін азайтуға қызмет етпейді, бірақ бұл әдіс IRA шоты иесінің салық міндеттемелерін бөлуден азайтуға мүмкіндік береді.Ережелер RMD-дің барлығын немесе бір бөлігін (100000 долларға дейін) білікті қайырымдылыққа тікелей төлеуге мүмкіндік береді.Шегерім тек IRA-ға қолданылады және 401 (k) сияқты білікті зейнетақы жоспарларына емес.
Маңызды
Қосымша ережелер қолданылатындықтан, салық салу мақсатында білікті қайырымдылық үлестерін пайдалануға мүдделі адамдар білімді салық немесе қаржы кеңесшісімен кеңескен жөн.
КХД стратегиясының негізгі пайдасы айтарлықтай АИР тіркелгі иесінің төмендетуі мүмкін, бұл жалпы кірістің түзетілген және осындай Medicare бөлігі В құнын-ақ басқа да салаларда қосымша жеңілдіктер болуы мүмкін
QLAC қарастырайық
«Қарастырыңыз» – бұл жедел сөз, өйткені білікті ұзақ өмірлік аннуитеттік келісім-шарттар (QLAC) зейнетақыны жоспарлау алаңында салыстырмалы түрде жаңа әжім болып табылады.2014 жылы қабылданған заңнама дәстүрлі IRA, 401 (k), 403 (b) немесе 457 жоспарының балансының бір бөлігін QLAC сатып алуға пайдалануға мүмкіндік береді және RMD-ден босатылады.
Бұл аннуитет 85 жасқа дейін басталатын және 125000 доллармен немесе шоттағы қаражаттың 25% -ымен шектелетін кейінге қалдырылған төлемді қамтамасыз етеді. Бұл RMD-ді азайту стратегиясы болғанымен, QLAC сіздің зейнетақы активтеріңіздің бір бөлігі үшін жақсы таңдау бола ма, жоқ па деген маңызды сұрақ жауап береді.
Төменгі сызық
Қажетті минималды үлестіру кейбір зейнеткерлерге қажет болмауы мүмкін, бірақ 72 жастан кейін RMD мөлшерін азайтудың бірқатар жарамды стратегиялары бар. Маңызды факторлар болып табыс салығы жақшаларының өзгеруі, 72 жастан кейінгі жұмысқа орналасу мүмкіндіктері және қажетті минималды үлестірулер басталғанға дейін және кейін қол жетімді зейнетақы жоспары нұсқаларының түрі.