Білікті ұзақ аннуитет келісімшарты (QLAC)
Білікті ұзақ аннуитет шарты (QLAC) дегеніміз не?
Білікті ұзақ жылдық аннуитет шарты (QLAC) – бұл білікті зейнетақы жоспарынан немесе жеке зейнетақы шотынан (IRA) инвестициялаумен қаржыландырылатын кейінге қалдырылған аннуитеттің бір түрі.
QLAC аннуитеті қайтыс болғанға дейін ай сайынғы кепілдендірілген төлемдермен қамтамасыз етеді және қор нарығындағы құлдыраудан сақталады. Аннуитет ішкі кірістер қызметі (IRS) талаптарына сәйкес болғанша, көрсетілген аннуитеттің басталу күнінен кейін төлемдер басталғанға дейін қажетті минималды тарату (RMD) ережелерінен босатылады.
Негізгі өнімдер
- QLAC – бұл ең төменгі үлестірудің (RMD) бөлігі белгілі бір жасқа дейін кейінге қалдырылатын зейнеткерлікке шығу стратегиясы (ең жоғары шегі – 85). Сақтандырушы нарықтық және пайыздық тәуекелді өзіне алады.
- Қолданыстағы ережелерге сәйкес, адам QLAC сатып алу үшін өзінің зейнетақы жинақ шотынан немесе IRA-дан 25% немесе 135000 доллар (қайсысы аз болса) жұмсай алады.
- QLAC-тің негізгі пайдасы – RMD-мен бірге жүретін салықтарды кейінге қалдыру.
Білікті ұзақ аннуитет келісімшартын (QLAC) түсіну
Өскен сайын көптеген адамдар қорқатын ең үлкен нәрсе – ақшасын асырау. QLAC – 401 (k), 403 (b) немесе IRA сияқты білікті зейнетақы жоспарындағы қаражатты аннуитетке айналдыруға мүмкіндік беретін инвестициялық құрал.
Аннуитет – бұл сақтандыру компаниясынан сатып алынған, сатып алушы сақтандыру компаниясына біржолғы немесе бірнеше сыйлықақы төлейтін келісім-шарт. Болашақта белгілі бір уақытта сақтандыру компаниясы рента алушы деп аталатын рента иесін қайтарады. Иесі төлемдерді қанша жыл алатындығын сатып алынған аннуитеттің түріне байланысты.
Білікті ұзақ жылдық аннуитеттік келісім-шарт алдын-ала белгіленген аннуитеттің басталу күніне жеткеннен кейін өмір бойы кірісті қамтамасыз етеді. Жеке адам неғұрлым ұзақ өмір сүрсе, QLAC соғұрлым ұзақ уақыт төлейді. QLAC сатып алу үшін IRA қаражатын пайдаланудың артықшылықтарының бірі 72 жасқа толған адамдар үшін IRS RMD ережелерін бұзбауға көмектеседі. Қажетті минималды тарату (IRM) – алынуы тиіс минималды сома – IRS-ге адамның зейнеткерлік шотындағы жыл сайын, олар 72 жасқа толғаннан бастап қалады.
QLAC аннуитетті сатып алу үшін IRA қаражатын аударуға мүмкіндік береді. QLAC кейінге қалдырылған аннуитет болғандықтан, өнім үлестіруді болашақ күнге дейін, бірақ адамның 85 жасынан кешіктірмей қалдыруға мүмкіндік береді.Басқаша айтқанда, QLAC сатып алуға аударылған сомада аннуитеттің алдын-ала белгіленген төлем күніне дейін ешқандай минималды үлестіру болмайды.
QLAC-тің тағы бір артықшылығы – бұл ерлі-зайыптының немесе басқа біреудің бірлескен рента алушы болуына мүмкіндік береді, яғни аталған екі тұлға да олардың өмір сүруіне қарамастан (кейбір шарттармен) қамтылады.2
Іс жүзінде QLAC ұзақ өмірді сақтандыру ретінде әрекет етеді.Осылайша, олар зейнетақы табыстарын жоспарлаудың құнды құралы болып табылады. IRS IRA қаражатын пайдаланып QLAC сатып алуға пайдаланылатын жылдық максималды соманы белгілейді.2020 және 2021 жылдары жеке тұлға QLAC сатып алу үшін өзінің зейнетақы жинақ шотының 25% немесе 135000 долларын (қайсысы аз болса) жұмсай алады.
85
QLAC қаражатын кейінге қалдыруға болатын ең жоғарғы жас
Білікті аннуитеттік келісім-шарттар және салықтар
QLAC-тер адамның ақшасын қажет етпесе де, IRA және білікті зейнетақы жоспарларына тәуелді болатын RMD-ді төмендетудің қосымша пайдасына ие. Бұл зейнеткерді төменгі салық кронштейнінде ұстауға көмектесе алады, бұл оларға Medicare сыйлықақысының жоғарылауына жол бермеудің қосымша артықшылығы бар.
Зейнеткердің QLAC кірісі ағыла бастағаннан кейін, бұл олардың салық міндеттемелерін арттыруы мүмкін. Алайда, егер дұрыс басқарылса, кез-келген қосымша салық міндеттемесін азайтуға болады, егер басқа салық салынатын зейнетақымен қамсыздандыру кірістерінің көздері алдымен жұмсалса.
QLAC-дің уәде етілген пайдасына IRS белгілеген ережелер сақталған жағдайда ғана қол жеткізуге болады. Жылдық үлестіру алдыңғы жылдың аяғындағы шоттың мәніне негізделген.
Аннуитеттік келісім-шарт бойынша білікті ұзақ мерзімділік
QLAC-тарды тиімді пайдаланудың бір мүмкіндігі – оларды баспалдақпен баспалдақтау, бұл бірнеше жыл бойы жыл сайын бір QLAC сатып алуды талап етеді (мысалы, 25000 доллар аралығында). Мұндай стратегия доллар құнының орташаландырылуына ұқсас, аннуитет шығындары пайыздық ставкалармен бірге өзгеруі мүмкін екенін ескергенде мағынасы бар. Басқаша айтқанда, QLAC-ты жыл сайын сатып алуға болады, бұл келісімшарттардың орташа құнын төмендетуге мүмкіндік береді.
Барлық сатылатын аннуитеттік келісімшарттар сол жылы төлеуге кірісу үшін құрылымдалуы мүмкін. Әрбір келісімшартта төлемдер әр түрлі жылдары иесінің жасына қарай және кіріс қажет болған кезде төлеуді бастауы мүмкін. Мысалы, бірінші сатып алынған QLAC 78 жастан бастап төлене бастайды, ал келесі 79 жастан басталады және т.с.с. Алайда, RMD-ді 85 жасқа дейін қабылдау қажет болады.
QLAC сатып алушыларына көбінесе аннуитетті инфляцияға қарсы индекстейтін келісімшартқа өмір сүру құнына түзету енгізу мүмкіндігі беріледі. Бұл туралы шешім қабылдау өмір сүру ұзақтығына байланысты, өйткені өмір сүру құнын түзету QLAC бастапқы төлемін төмендетеді.
QLAC сатып алудың ең үлкен тәуекелі – эмитент-компанияның қаржылық күші. Егер ол банкротқа ұшыраса, QLAC орындалмауы мүмкін. QLAC сатып алушылары өздерінің тәуекелдерін шектеу үшін әр түрлі эмитенттерден бірнеше сатып алуды қарастыруы керек.
Маңызды
QLAC-ті сатып алудағы ең үлкен тәуекел – бұл эмитент-компанияның қаржылық тұрақтылығы, өйткені олар компания банкротқа ұшыраған жағдайда олар орындалуы мүмкін емес.
QLAC мысалы
67 жаста және үш жылдан кейін зейнетке шығатын Шахананы алайық. Ол өзінің салық төлеу міндеттемелерінен салық міндеттемелерін үнемдегісі келеді. Ағымдағы зейнетақы шотындағы қалдықтарға сүйене отырып, Шахананың бірінші жылы RMD 72 жасқа толғаннан кейін шамамен $ 84,000 құрайды.
Бірақ Шахананың басқа жоспарлары бар. Ол басқа активтерге, мысалы, акцияларға, облигацияларға және жылжымайтын мүлікке инвестиция жасады, бұл оған зейнеткерлікке шығу кезінде кіріс ағынын қамтамасыз етуі керек. Сонымен қатар, ол өз мамандығы бойынша қалып, қосымша ақша табу үшін қосымша жұмыс күнімен кеңесуді жоспарлап отыр. Тұтастай алғанда, ол зейнеткерлікке емес, ыңғайлы өмір салтын ұстануға үміттенеді.
Кәрілікке лайықты дайындық жасау үшін, ол 85 жасқа толғанда алып тастауды жоспарлап отырған IRA жинағынан QLAC бір премиум-шотына 100000 доллар салады. Бұл оның RMD-ді алу күнін 13 жасқа (72 жастан бастап) 100 000 долларға кешіктіреді. QLAC сатып алу үшін қолданылған.
Шахана 85 жасқа толғанда, ол QLAC-тен кірісіне өмір бойы кепілдік береді. Егер басқа IRA шоттары сол уақытта таусылса, бұл кіріс ағыны құтқарушы бола алады.
Сондай-ақ, QLAC-та бөлінген ақша оның жылдық RMD анықтаған кезде (85 жасқа толғанға дейін) оның IRA активтерінен алынып тасталады. Бұл әсер Шахананың RMD-ін 72 жастан 84 жасқа дейін төмендетеді, нәтижесінде сол жылдары табыс салығы азаяды. Алайда, ол ақырында QLAC-тен бөлінетін сомалар бойынша табыс салығын төлеуі керек болады, бірақ ол 85 жасында бұрынғы жылдарымен салыстырғанда төмен салық кронштейнінде болады.