Смит маневрі

Смит маневрі деген не?

Смит маневрі – бұл Канададағы тұрғын үй ипотекасы бойынша салықтан жеңілдік алуға қызығушылық тудыратын заңды салық стратегиясы. АҚШ-та көптеген үй иелері өздерінің кірістеріне салық төлеу кезінде А кестесі бойынша есеп беру арқылы ипотека бойынша сыйақыларын шегере алады. Алайда, Канадада сіздің жеке тұрғылықты жеріңіз бойынша ипотека бойынша пайыздар салықтан алынбайды және оны салық төлегеннен кейін төлеу қажет.

Смит маневрін пайдалану арқылы үй иелері өздерінің пайыздық салығын алып тастай алады, жыл сайынғы салық төлемдерін көбейтеді, ипотека бойынша жылдардың санын азайтады және өздерінің таза қаражаттарын көбейте алады. Қаржылық жоспарлау стратегиясы ретінде Смит маневрі үй иесінің ипотека бойынша төлейтін пайызын салық салынбайтын инвестициялық несие пайызына айналдыруды көздейді.

Смит маневрі қалай жұмыс істейді

Канададағы Ванкувер аралында орналасқан қаржылық жоспарлаушы Фрейзер Смит Смит маневрін жасап, оны 2002 жылы шыққан аттас кітапта танымал етті. Смит бұл маневрді левередж тактикасы емес, қарызды айырбастау стратегиясы деп атайды. бұл салықтың қайтарылуына, ипотеканың тез төленуіне және үлкен зейнеткерлік портфельге әкелуі мүмкін негіз.

Ипотекалық бойынша пайыздық салық-шегерілмейді емес, тіпті Канадада, инвестициялар үшін несиелер бойынша төленген сыйақы болып табылады салық-франшиза. (Бұл тіркелген зейнетақы жинақтары (RRSP) және басқа салықсыз шоттар сияқты тіркелген жоспарларға салынған инвестициялар үшін алынған заемдарға таралмайтындығын ескеру маңызды, өйткені олар салық төлеуге жеңілдік береді).

Смит маневрі үшін қарыз алушы кәдімгі ипотекадан сәл өзгеше болатын қалпына келтірілетін ипотека алуы керек. Қайта қалпына келтіруге болатын ипотека HELOC деп аталатын ипотека мен несие желісінен немесе үйдің меншікті несиелік желісінен тұрады. HELOC сізге бөлме құнының белгілі бір пайызына дейін қарыз алуға мүмкіндік береді.

Ай сайын, осы қарыз алушы өздерінің ипотекалық төлемдерін төлеген кезде, сол айда өтелген ипотека бойынша негізгі қарыздың жалпы сомасы бір уақытта қайтадан несие желісі бойынша қарызға алынады. Таза борыш кредитор үшін өтеледі ипотекалық негізгі әр бір доллар үшін, басқа доллар несие желісі бойынша қарыз, өйткені бұл қарыз алушы үшін, сол себебі қалады.

Смит маневрін жасамақ болған инвестор үшін несие жолындағы қаражат, мүмкін, несие желісіне төленетін пайыздық мөлшерлемеге қарағанда, жоғары кірістілік ставкасы бойынша салынады. Артықшылығы осы жағдайда несие желісі бойынша пайыздық төлемдер салықтан босатылатындығынан туындайды. Егер стратегия дұрыс орындалған болса, қарыз алушы Канадаға салық салығын төлегенде, бұл теориялық тұрғыдан салықты қайтаруға әкелуі керек. Ақыр соңында, қарыз алушы өздерінің салық төлемдерін өздерінің ипотекасын төлеу үшін пайдалана алады, осылайша ипотека бойынша төлемдерді төлеу кестесін жеделдетеді.

Смит маневрінің кемшіліктері

Бұл керемет күрделі стратегия болмаса да, Смит маневрін жасаудың кейбір кемшіліктері бар. Сіздің тәуекелге төзімділікке, қаржылық тәртіпке, инвестициялау көкжиегіне және экономиканың жалпы жағдайына байланысты Смит маневрі сізге сәйкес келуі мүмкін немесе сәйкес келмеуі мүмкін.

Стратегияның бір нәтижесі – қарыз алушының төленуіне емес, таза қарызының ұзақ жылдардан кейін өзгеріссіз қалуы ( әдеттегі ипотека жағдайында сияқты ). Сондай-ақ несие желісі бойынша төленетін сыйақы мөлшерлемесі қарыз алушының инвестициялық портфеліне салынған қайта инвестициялау бойынша кірістен жоғары болуы мүмкін. Сонымен, Смит маневрін жасауға қызығушылық танытқан адамдар, егер олардың үй құны күрт түсіп кетсе, қаржылық салдар туралы ойлануы керек. Мүмкін олар ипотека бойынша су астында қалуы мүмкін, бұл несие сомасы үйдің нақты нарықтық құнынан жоғары болатын жағдайды білдіреді.