Қысқа мерзімді қарыз

Қысқа мерзімді қарыз дегеніміз не?

Қысқа мерзімді қарыз, сонымен қатар ағымдағы міндеттемелер деп аталады, бұл фирманың бір жыл ішінде төленуі күтілетін қаржылық міндеттемелері. Ол компанияның бухгалтерлік балансының жиынтық пассив бөлімінің ағымдағы міндеттемелер бөлігінде көрсетілген.

Қысқа мерзімді қарыз туралы түсінік

Әдетте компания есептейтін қарыздың немесе міндеттеменің екі түрі бар – қаржыландыру және операциялық. Біріншісі – бизнесті өркендету үшін қаржыландыру тарту бойынша жүргізілген іс-қимылдардың нәтижесі, ал екіншісі – қалыпты кәсіпкерлік қызметтен туындайтын міндеттемелердің жанама өнімі.

Қаржыландыру бойынша берешек әдетте ұзақ мерзімді қарыз болып саналады, өйткені оның өтеу мерзімі 12 айдан асады және баланстың жалпы міндеттемелер бөліміндегі ағымдағы міндеттемелер бөлігінен кейін жазылады.

Операциялық қарыз несие берешегі сияқты бизнесті жүргізу үшін қажет болатын негізгі қызметтен туындайды және оны есептегеннен бастап 12 ай ішінде немесе ағымдағы операциялық цикл ішінде шешіледі деп күтілуде. Бұл қысқа мерзімді қарыз деп аталады және әдетте компания алған банктің қысқа мерзімді несиелерінен немесе коммерциялық қағаздардан тұрады,

Қысқа мерзімді қарыздық шоттың мәні компанияның қызметін анықтаған кезде өте маңызды. Қарапайым тілмен айтқанда, қарыздың меншікті капиталға қатынасы неғұрлым жоғары болса, компанияның өтімділігі туралы алаңдаушылық соғұрлым жоғары болады. Егер шот компанияның ақша қаражаттары мен олардың эквиваленттерінен үлкен болса, онда бұл компанияның қаржылық жағдайы нашар болуы мүмкін және алдағы міндеттемелерін өтеу үшін қолма-қол ақша жетіспейді.

Қысқа мерзімді өтімділіктің ең кең тараған шарасы – бұл жылдам несие коэффициенті, ол компанияның несиелік рейтингін анықтауда ажырамас болып табылады, бұл сайып келгенде сол компанияның қаржыландыруды сатып алу мүмкіндігіне әсер етеді.

Жылдам коэффициент = (ағымдағы активтер – тауарлы-материалдық құндылықтар) / ағымдағы міндеттемелер

Қысқа мерзімді қарыз түрлері

Қысқа мерзімді қарыздың бірінші, және жиі кездесетін түрі – компанияның банктік қысқа мерзімді несиелері. Несиелердің бұл түрлері кәсіпорынның алшақтықты толтыру үшін қолданылады.

Қысқа мерзімді қарыздың тағы бір кең таралған түрі – компанияның кредиторлық берешегі. Бұл пассивтер шоты сыртқы жеткізушілер мен мүдделі тараптарға төленбеген барлық төлемдерді бақылау үшін қолданылады. Егер компания 30 күн ішінде төленетін қысқа мерзімді несиеге 10 000 долларға техника сатып алса, 10000 доллар кредиторлық қарыздар санатына жатқызылады.

Коммерциялық қағаз – бұл корпорация шығарған, әдетте дебиторлық берешекті, тауарлы-материалдық қорларды қаржыландыруға және еңбекақы төлеу сияқты қысқа мерзімді міндеттемелерді өтеуге арналған, кепілдендірілмеген, қысқа мерзімді қарыздық құрал. Коммерциялық қағаздағы өтеу мерзімі сирек 270 күннен асады. Коммерциялық қағаз, әдетте , номиналды құннан жеңілдікпен шығарылады және үстемдік етуші нарықтық ставкаларды көрсетеді және пайдалы, өйткені бұл міндеттемелер ӘКК де тіркелудің қажеті жоқ.

Кейде, жұмыс берушілердің өз қызметкерлеріне төлеу тәсіліне байланысты жалақы мен жалақы қысқа мерзімді қарыз болып саналуы мүмкін. Егер, мысалы, жұмысшыға алдыңғы кезеңде атқарған жұмысы үшін айдың 15-інде ақы төленсе, онда ол қарызы бар жалақы бойынша, олар 15-інде төленгенге дейін қысқа мерзімді қарыздық шот ашады.

Лизингтік төлемдер кейде қысқа мерзімді қарыз ретінде де жазылуы мүмкін. Жалдаудың көп бөлігі ұзақ мерзімді қарыз болып саналады, бірақ бір жыл ішінде төленеді деп күтілетін жалдау шарттары бар. Егер компания, мысалы, кеңсе алаңын алты айлық жалға алса, бұл қысқа мерзімді қарыз болып саналады.

Соңында, салықтар кейде қысқа мерзімді қарыздар санатына жатқызылады. Егер компанияға тоқсан сайын төленбеген салықтар қарыз болса, оны қысқа мерзімді міндеттеме деп санауға және қысқа мерзімді қарыздар санатына жатқызуға болады.